Uluslararası ödeme şekilleri ve karşılaştırmalı özellikleri kısaca. Uluslararası ödeme biçimlerinin karşılaştırılması

Federal Devlet Bütçe Yüksek Mesleki Eğitim Kurumu

Rusya Federasyonu Başkanı'na bağlı Rusya Ulusal Ekonomi ve Kamu Yönetimi Akademisi

"KUZEYBATI ENSTİTÜSÜ"

Dünya ve Ulusal Ekonomi Bölümü

Ders çalışması

Uluslararası ödeme biçimleri: karşılaştırmalı özellikler ve uygulama pratiği

3. sınıf öğrencileri 3264 grup

Kazmin Yuri Aleksandroviç

Bilimsel yönetmen

İktisadi Bilimler Adayı, Doçent

Khodachek Galina Mihaylovna

Saint Petersburg

giriiş

Bölüm 1. Dış ticaret işlemleri için ödeme: başvuru formları ve uygulaması

1.1 Uluslararası ödemeler kavramı

1.2 Akreditif kapsamındaki ödemelerin özellikleri ve türleri

1.3 Tahsilat ödeme şekli

1.4 Banka havalesi

Bölüm 2. Uluslararası ödeme biçimlerinin karşılaştırılması

Çözüm

Kullanılan kaynakların listesi

giriiş

Dış ekonomik faaliyetlerin serbestleştirilmesinden bu yana, dış ticaret işlemlerinin hem teorik hem de pratik düzeyde organizasyonu ve yönetimine artan bir ilgi gösterilmiştir. Uluslararası ticaretin metodolojik temelinin birleştirilmesindeki küresel eğilimler, entegrasyon süreçlerinin güçlendirilmesi, yeni ticaret biçimlerinin ve yöntemlerinin ortaya çıkmasıyla bağlantılı olarak, bu ekonomik faaliyet alanındaki yasal çerçeve dinamik olarak gelişmektedir.

Dış ticaret, uluslararası ekonomik ilişkilerin en gelişmiş şeklidir. Şu anda dünya pazarının bir özelliği, düzenlemesinin eyaletler arası biçimlerinin geliştirilmesidir: ortak ticaret örgütleri (GATT / DTÖ), bölgesel entegrasyon birlikleri (AB, Güneydoğu Asya Ülkeleri Birliği, vb.). Bunun sonucu, dünyadaki tüm ülkelerin ekonomik yaşamının uluslararasılaşması üzerinde büyük etkisi olan uluslararası ticaretin doğasında ölçek ve niteliksel değişiklikler oldu.

Uluslararası ilişkilerin ve her şeyden önce ticari ilişkilerin gelişimi, sivil ilişkilerde yer alan her iki tarafın risklerini en aza indirecek sürekli ödeme yöntemleri arayışını tetiklemektedir. Alıcı, malların (sözleşme şartlarına göre) gönderileceğinden, satıcı ise malların dış ekonomik anlaşmanın öngördüğü şekilde ödeneceğinden emin olmak ister.

Ders çalışmasının konusunun alaka düzeyi, bir dış ticaret işlemi tamamlanırken, tedarik edilen mallar için en uygun ödeme şekilleri ve ödeme yöntemlerinin seçiminin en önemli unsurlardan biri - ödeme hızı ve garantisi, ödeme garantisi - olması gerçeğinden kaynaklanmaktadır. bankacılık ve finansal işlemlerle ilgili giderlerin tutarı ve bununla bağlantılı olarak ortaya çıkan talep ve kayıpların önlenmesi olasılığı.

Çalışmanın amacı, dış ticaret işlemlerinde tedarik edilen mallara ilişkin ödeme uygulamasında kullanılan temel ödeme şekillerini incelemektir.

İşin hedefleri:

Uluslararası ödemelerin ana biçimlerinin özünü, amacını, yasal desteğini ve uygulama planını inceleyin.

2. Dış ticaret sözleşmesinde belirtilen bir veya başka bir ödeme şeklinin seçimini haklı çıkarmak için ödeme şekillerinin karşılaştırmalı özelliklerinin yönlerini belirleyin.

Belgesel ödemelerin diğer bankacılık işlemlerine göre baskın konumuna rağmen, şu anda bu konu yeterince araştırılmamıştır. Sorunun çözümüne yönelik kapsamlı bir yaklaşım bulunmuyor; uluslararası ödemelerin bireysel biçimlerinin ve dış ticaret işlemlerinin ödeme koşullarının değerlendirilmesinde bir fikir birliği yok.

uluslararası uzlaşma formu akreditif

Bölüm 1. Dış ticaret işlemleri için ödeme: başvuru formları ve uygulaması

1.1 Uluslararası ödemeler kavramı

Dış ticaret, dış ekonomik faaliyetin en gelişmiş şeklidir. Dış ticaretin özü, dünya ekonomik ilişkilerinin uluslararasılaşması ve küreselleşmesine, uluslararası işbölümünün uluslararası koşullar altında yoğunlaşmasına dayalı olarak, farklı ülkelerin ekonomik kuruluşları (ihracat-ithalat işlemleri) arasında mal ve hizmet alışverişinde yatmaktadır. bilimsel, teknolojik ve bilgi devrimi.

Dış ticarete ilişkin ödemeler uluslararası ödemeler kullanılarak gerçekleştirilir. Uluslararası yerleşimler, farklı ülkelerde bulunan devletler, işletmeler (kuruluşlar) ve vatandaşlar arasında dış ekonomik faaliyetin uygulanması sırasında ortaya çıkan parasal talepler ve yükümlülükler için ödemeleri organize etmeye yönelik bir sistemdir.

Tapu belgelerinin hareketi sürecinde birbirleriyle etkileşim halinde olan uluslararası anlaşmaların konuları ihracatçılar, ithalatçılar ve bankalardır. Dış ticaret faaliyetlerine katılanların fon hareketlerini düzenleyen bankalar aracılık görevini üstlenmektedir.

İhraç edilen ve ithal edilen mallar (hizmetler) için ödeme yapma prosedürü, ülkelerin kanunlarıyla düzenlenir ve ayrıca ödeme belgelerinin belgelenmesi ve ödenmesine ilişkin uluslararası kurallara da tabidir.

Uluslararası ilişkilerin ve her şeyden önce ticari ilişkilerin gelişimi, sivil ilişkilerde yer alan her iki tarafın risklerini en aza indirecek sürekli ödeme yöntemleri arayışını tetiklemektedir. Alıcı, malların (sözleşme şartlarına göre) gönderileceğinden, satıcı ise malların dış ekonomik anlaşmada öngörülen şekilde ödeneceğinden emin olmak ister.

Dış ekonomik işlemlerde katılımcıların karşılıklı çıkarları dikkate alınarak, ödemeler çeşitli şekillerde gerçekleştirilir - avans ödemeleri, bir kambiyo senedinin tahsili veya kabulü, çekler, akreditifler vb. şeklinde. .

1.2 Akreditif kapsamındaki ödemelerin özellikleri ve türleri

Akreditif, alıcının bankasından (amir banka) tedarikçinin bankasına, tedarikçinin teslimatını teyit eden ilgili belgeler karşılığında, alıcının akreditif başvurusunda belirtilen şartlarla mal ve hizmetler için tedarikçiye ödeme yapılması yönünde verilen bir emirdir. Sözleşme kapsamındaki mallar.

Bir akreditifin özel bir özelliği onun kesinlikle resmi niteliğidir. Bu, bir akreditif kapsamındaki işlemlerde yer alan tüm ilgili tarafların, belgelerin ilgili olabileceği mallar, hizmetler ve/veya diğer türde yükümlülüklerin yerine getirilmesiyle değil, belgelerle ilgilendiği anlamına gelir.

Akreditif kapsamındaki ödemeler, dış ekonomik sözleşmelerde mallar (işler, hizmetler) için en sık kullanılan ödeme şekillerinden biridir. Akreditif kapsamında ödeme yaparken, ödeyici adına hareket eden ve onun talimatlarına uygun olarak hareket eden banka (amir banka), fon alıcısına ödeme yapmayı veya bir kambiyo senedini ödemeyi, kabul etmeyi veya ödemeyi taahhüt eder.

Akreditif ile ödemeler, Şekil 1'de gösterilen şemaya uygun olarak gerçekleştirilir. 1. İhracatçı ve ithalatçı aralarında, teslim edilen mallara ilişkin ödemelerin vesaik akreditif şeklinde yapılacağını belirten bir sözleşme (1) yaparlar. Sözleşme ödeme prosedürünü belirtmelidir; Gelecekteki akreditifin şartları açık ve tam olarak formüle edilmiştir. Sözleşmede ayrıca akreditifin açılacağı banka, akreditifin türü, ihbar ve icra bankasının adı, ödeme koşulları, ödemenin yapılacağı belgelerin listesi, geçerliliği de belirtilir. akreditifin süresi, banka komisyonlarının ödenmesine ilişkin prosedür vb. Sözleşmede yer alan ödeme koşulları, ithalatçının bankaya akreditif açma talimatında yer alması gerekir.

Pirinç. 1. Akreditifle ödeme planı

İhracatçı, sözleşmenin kurulmasından sonra malı sevkiyata hazırlar ve ithalatçıya bildirir (2). İhracatçının ihbarını alan alıcı, bankasına sözleşmede yer alan ödeme koşullarını belirten bir akreditif açmak için başvuruda bulunur (3). Akreditif açıldıktan sonra amir banka, akreditifi yabancı bir bankaya, genellikle ihracatçıya hizmet veren bankaya (4) - danışmanlık bankasına gönderir. Alınan akreditifin doğruluğunu teyit eden ihbar bankası, akreditifin açılışını ve koşullarını ihracatçıya bildirir (5).

İhracatçı akreditif şartlarının akdedilen sözleşmenin ödeme şartlarına uygunluğunu kontrol eder. Farklılık halinde ihracatçı, akreditif şartlarının kabul edilmediğini ve değiştirilmesi gerektiğini Muhabir Bankaya bildirir. İhracatçı, lehine açılan akreditifin şartlarını kabul ettiği takdirde, sözleşmede belirlenen süre içerisinde malı sevk eder(6). Taşıma organizasyonundan taşıma belgelerini (7) alan ihracatçı, bunları akreditif şartlarında öngörülen diğer belgelerle birlikte bankasına (8) sunar.

Banka, ibraz edilen belgelerin akreditif şartlarına uygun olup olmadığını, belgelerin eksiksizliğini, hazırlanış ve icrasının doğruluğunu, içerdiği detayların tutarlılığını kontrol eder. İhracatçının bankası evrakları kontrol ettikten sonra ödeme veya kabul için ihracatçı bankaya (9) gönderir. Kapak mektubu, gelirlerin ihracatçıya kredilendirilmesine ilişkin prosedürü belirtir.

Amir banka belgeleri aldıktan sonra dikkatlice kontrol eder ve ödeme tutarını ihracatçıya hizmet veren bankaya aktarır (10). Ödeme tutarı ithalatçının hesabına (11) borçlandırılır. İhracatçının bankası, hasılatı ihracatçının hesabına aktarır (12). Amir bankadan ticari belgeleri (13) alan ithalatçı, malların mülkiyetini alır.

Pratik açıdan bakıldığında, tüm akreditifler iki büyük gruba ayrılır:

nakit akreditif

ticari akreditifler.

Akreditif, belirli bir tutarı başka bir banka, şehir veya ülkede belirli bir süre içinde almak üzere yatıran kişiye, bir banka tarafından verilen kişisel bir belgedir. Akreditif, alıcıya hizmet veren bankanın, tedarikçinin bankasına, sevk edilen envanter kalemlerine ilişkin tedarikçinin faturalarını, alıcı tarafından sağlanan ve akreditifte belirtilen şartlara göre ödemesi için verilen bir emirdir.

Ayrıca akreditifler ikiye ayrılır:

cayılabilir ve cayılamaz akreditifler;

Onaylanmış ve onaylanmamış akreditifler.

Cayılabilir akreditif, akreditifin geçerlilik süresi içerisinde hem açan banka hem de alıcı tarafından iptal edilebilen bir akreditiftir. Cayılamaz akreditif, geçerlilik süresi boyunca tedarikçinin izni olmadan iptal edilemeyen bir akreditiftir. Onaylanmış bir akreditif, sevk edilen malların tedarikçisine ek bir ödeme garantisine eşdeğer olan birinci sınıf bir banka onayı içerir. Onaylanmamış bir akreditif birinci sınıf banka garantisi içermez.

Uluslararası uygulamada, devredilebilir (transfer edilebilir), yedek, yenilenebilir (döner), erken açılan, “kırmızı şartlı” akreditifler, telafi edici akreditifler, rüçhanlı akreditifler vb. gibi akreditif türleri kullanılmaktadır. .

Devredilebilir (devredilebilir) akreditifler uluslararası uygulamada giderek daha fazla kullanılmaktadır. Yalnızca yararlanıcı lehine değil, aynı zamanda üçüncü şahıslar - ikinci yararlanıcılar lehine de ödeme yapmanıza olanak tanır. Akreditifin üçüncü kişiler lehine devri kısmen veya tamamen lehdarın talebi üzerine gerçekleştirilir. Devredilebilir akreditif, lehtarın malların tedarikçisi olmaması veya teslimatın bir aracı aracılığıyla yapılması durumunda genellikle kullanılır.

Malları ithalatçıya sevk eden ikinci lehdar, ödemeyi almak için akreditif şartlarına uygun ticari belgeleri bankaya ibraz eder. Lehine devredilebilir akreditif açılan lehtara, ikinci lehdarın sunduğu faturaları (ve poliçeleri) kendi faturaları (ve poliçeleri) ile değiştirme ve bu faturaların tutarları arasındaki olası farkı alma hakkı verilir.

Akreditif şartlarının devretme olanağını sağlamaması ve akreditifin lehdarının malların tedarikçisi olmaması durumunda, uzlaşmalarda arka arkaya akreditif kullanılabilir. Ana akreditifin lehtarı tarafından, malın imalatçısı veya alt tedarikçisi lehine karşı akreditif olarak açılır. Temel ve arka arkaya akreditifler bağımsızdır ve birbirleriyle yasal olarak ilişkili değildir. Arka arkaya akreditif açarken, arka arkaya akreditifin koşullarının, temel akreditifin öngördüğü koşullara uygun olması gerekir. Bu, her şeyden önce, malların teslimat şartları ve sunulan belgelere ilişkin gereklilikler ile ilgilidir. Temel ve arka arkaya akreditif koşullarının aynı olması ve akreditif kapsamında ödeme alabilmek için aynı belgelerin ibraz edilmesi gerekiyorsa, tedarikçi tarafından arka arkaya akreditif kapsamında sunulan belgeler Kredi, temel akreditif kapsamında ödeme için kullanılabilir. Temel ve arka arkaya akreditiflerin koşulları uyuşmuyorsa, satıcı, arka arkaya akreditifi uygularken tedarikçiden aldığı belgeler setini tamamlamak zorundadır.

Arka arkaya akreditif kapsamında ödeme yapılabilmesi için geçerlilik süresinin temel akreditifin geçerlilik süresini aşması gerekir.

Malları eşit partiler halinde teslim ederken, yerleşimlerde döner (yenilenebilir) akreditif kullanılabilir. Döner akreditif, akreditifin belirli bir miktar (kota) kadar veya kullanıldıkça orijinal tutar kadar yenilenmesini sağlar. Rotatif akreditif açılırken kural olarak akreditifin toplam tutarı, bir kota büyüklüğü ve kota sayısı ile kotanın kullanım süresi belirtilir.

Akreditif kapsamında ödeme yapılabilmesi için döviz teminatlı akreditif açılabilir. Amir banka, teminatlı akreditif açarken, akreditifi yürüten yabancı bankaya, bu fonların kullanılması şartıyla, geçerlilik süresi boyunca açılan akreditif tutarı kadar döviz fonu sağlar. akreditif kapsamındaki ödemeler için.

Bir akreditif açarken döviz teminatının sağlanması, amir bankanın fonlarının geçerlilik süresi boyunca dondurulmasına yol açar. Bu nedenle, uluslararası uygulamada, akreditifin açılması sırasında fonların amir bankadan yönlendirilmesini gerektirmeyen, çoğunlukla teminatsız akreditifler kullanılmaktadır.

Uluslararası uygulamada, bazen icracı bankanın ihracatçıya belirli bir miktara kadar avans vermesini sağlayan “kırmızı şartlı” bir akreditif kullanılmaktadır. Avans genellikle yararlanıcı tarafından ihracata yönelik malların satın alınmasında kullanılır. Aslında akreditif tutarının bir kısmı gönderilmeyen malların ödenmesine gidiyor. Bankalar, ihracatçının "gemi taahhüdü" veya benzeri bir belge ibraz etmesi karşılığında avans vermektedir. Amir banka, "kırmızı şartlı" bir akreditif açarak, bu akreditif kapsamındaki malların sevkiyatı tamamlanmasa bile, ödenen avans tutarını icra bankasına geri ödemeyi taahhüt eder.

Bir sözleşme kapsamındaki yükümlülükleri yerine getirmenin bir yöntemi olarak, uluslararası uygulamada, satıcının, alıcının akreditifi açan bankaya mallara ilişkin belgeleri sunmasına gerek olmadığı bir bekleme (garanti) akreditifi kullanılır. Malların bedelini kararlaştırılan süre içerisinde öder. Böyle bir akreditif, ancak alıcının ödemeyi zamanında yapmaması durumunda açılan banka tarafından ödenir. Bu akreditif türü esasen bir garanti yükümlülüğüdür. Teminat mektubunun avantajı “yeniden kullanılabilirliği”dir; çok sayıda mal satın alırken kullanılabilir.

Rusya Federasyonu mevzuatında akreditif kapsamındaki ödemelere ilişkin prosedür şu anda Rusya Federasyonu Medeni Kanunu tarafından belirlenmektedir (Bölüm 46 § 3 “Akreditif kapsamındaki ödemeler”). Dış ticaret alanında, akreditif kapsamındaki ödemeler, SSCB Vneshtorgbank'ın 25 Aralık 1985 tarih ve 1 sayılı uluslararası ödemeler için bankacılık işlemlerinin gerçekleştirilmesine ilişkin prosedüre ilişkin talimatı uyarınca da gerçekleştirilmektedir.

Uluslararası ticarette, Uluslararası Ticaret Odası Yayını No. 600 (UCP-600), Belgesel Krediler için Tekdüzen Gümrük ve Uygulama (2007 baskısı), geliştirilmiş ve yaygın olarak kullanılmıştır; bu, uluslararası sistemi sistemleştirmeye yönelik uzun yıllar süren çabaların bir sonucudur. Ticaret ve bankacılık uygulamaları. Bu Kurallar, özel (resmi olmayan) bir düzenlemeyi ve bir dereceye kadar uygulamada geliştirilen iş uygulamalarının birleştirilmesini temsil eder.

1.3 Tahsilat ödeme şekli

Hem alıcı hem de tedarikçi açısından en dengeli ödeme şekillerinden biri tahsilat ödemeleridir. Tahsilat, ihracatçının kendi bankasına, ithalatçıdan (doğrudan veya başka bir banka aracılığıyla) belirli bir miktar alması için talimat vermesi veya bu tutarın vadesinde ödeneceğine dair onay (kabul) anlamına gelir. Tahsilat, uzlaşmalarda hem nakit ödeme koşulları altında hem de ticari kredi kullanılarak kullanılmaktadır.

Birleşik kurallar, tahsilat türlerini, ödeme için belge sağlama ve ödeme yapma prosedürünü, kabulü, ödeme, kabul veya ödememe (kabul etmeme) konusunda bildirim prosedürünü belirler, tarafların görev ve sorumluluklarını tanımlar, çeşitli terimlerin tek tip bir şekilde yorumlanması ve diğer sorunların çözülmesi.

Tekdüzen Kurallara göre tahsilat, bankalar tarafından belgelerle alınan talimatlara dayanarak aşağıdaki amaçlarla gerçekleştirilen bir işlemdir:

kabul ve/veya ödemenin alınması;

kabul ve/veya ödeme karşılığında ticari belgelerin düzenlenmesi;

diğer koşullarla ilgili belgelerin verilmesi.

Toplama işleminin gerçekleştirildiği belge türlerine bağlı olarak iki tür toplama ayırt edilir:

saf koleksiyon, yani çekler, kambiyo senetleri, ödeme makbuzları ve para olarak ödeme almak için kullanılan diğer belgeleri içeren mali belgelerin toplanması;

belgesel koleksiyonu, yani Mali belgelerin eşlik edebileceği veya etmeyebileceği ticari belgelerin toplanması.

Toplama operasyonuna katılanlar:

müdür - tahsilat işlemini bankasına emanet eden müşteri;

havale bankası - müdürün tahsilat işlemini emanet ettiği banka;

Tahsilat bankası - tahsilat emrini yerine getirme operasyonuna katılan, havale bankası olmayan herhangi bir banka;

ibraz eden banka - ödemeyi veya kabulü doğrudan alan, belgelerin ödemeyi yapan kişiye sunumunu yapan banka;

ödeyen - belgelerin tahsilat emrine uygun olarak sunulması gereken kişi.

Tahsilat şeklindeki ödemeler şu şekilde yapılandırılmıştır (Şekil 2): Tarafların, imzalanan sözleşmenin şartlarına uygun olarak ödemelerin hangi bankalar aracılığıyla yapılacağını belirledikleri bir sözleşme (1) imzalandıktan sonra, ihracatçı malları gönderir (2). Taşıma organizasyonundan taşıma belgelerini (3) alan ihracatçı, ticari ve muhtemelen mali belgeleri de içeren bir dizi belge hazırlar ve tahsilat emri (4) üzerine bunu bankasına (alıcı banka) sunar. Havaleyi yapan banka, müdürden belgeleri aldıktan sonra bunları tahsil emrinde belirtilen dış işaretlere göre kontrol eder ve ardından bu talimatta ve Tekdüzen Kurallarda yer alan müdürün talimatlarına uygun olarak hareket eder.

Pirinç. 2. Tahsilat için ödeme planı

Havaleyi yapan banka, belgeleri genellikle ithalatçı ülkenin bankası (5) olan ve bunları müşterisine sunan tahsilat bankasına (5) sunar. Kabul edilmesi durumunda (7), ithalatçının bankası parayı transfer eder (8) belgeleri gönderir. Havaleyi yapan banka müşterisine ilgili bir beyanda bulunur.

Birleşik Kuralların hükümlerini Rus düzenlemelerinin hükümleriyle karşılaştırdığımızda, mevzuatımızda saf tahsilatın ödeme talepleri ve tahsilat emirleri ile temsil edildiği ve belgesel tahsilatın (ticari belgeler eşliğinde mali belgeler) esas alınarak gerçekleştirildiği sonucuna varabiliriz. ödemeyi yapanın hesabına gönderilen bir ödeme talep emri.

Ne yazık ki bankacılık uygulamasında genellikle ödeme talepleri yerine tahsilat emirleri, ödeme talep-emirleri yerine ödeme talepleri vb. verilmektedir. Kanun koyucu, tahsilat ödemeleri için, kalan (her durumda farklı) belgelere ek olarak bir tahsilat emrinin zorunlu olarak sunulmasıyla gerçekleştirilecek açık ve tek tip bir prosedür oluşturmuş olsaydı, bu karışıklığın önüne geçilebilirdi.

Özetlemek gerekirse, tahsilat yoluyla dış ekonomik uzlaşmalar gerçekleştirirken, Kuralların hükümlerine göre hareket edilmesi gerektiği ve ayrıca, herhangi bir zorunlu kuralın varlığından haberdar olan işlem tarafının da gerekli olduğu unutulmamalıdır. kendi ulusal hukukunda bu durumu diğer taraflara bildirir. Bu nedenle, mal, hizmet vb. sağlanmasına ilişkin bir anlaşma imzalanırken. Taraflar sadece gayri nakdi ödemelerin şeklini değil, aynı zamanda ödemeyi yapan ülkenin ulusal mevzuatında bu şekil için mevcut olan kısıtlamaları da şart koşmalıdır.

1.4 Banka havalesi

Banka transferi, bir bankadan muhabir bankasına, talep üzerine ve masrafları transfer edene ait olmak üzere, yabancı bir alıcıya (lehdar) belirli bir miktar para ödenmesi için ödemeyi yapan bankaya geri ödeme yöntemini gösteren basit bir emirdir. ödenen miktar. Banka transferleri, bir bankadan diğerine gönderilen ödeme talimatlarının yanı sıra (bankalar arası özel bir anlaşma varsa) banka çekleri veya diğer ödeme belgeleri aracılığıyla gerçekleştirilir.

Bu ödeme şekli ile ticari veya sevkıyat belgeleri ihracatçıdan doğrudan ithalatçıya gönderilir; bankayı atlatmak.

Banka transferleri yoluyla ödeme planı Şekil 3'te sunulmaktadır.

Pirinç. 3. Banka havalesi yoluyla ödeme planı

İthalatçı ile ihracatçı arasında bir sözleşme (1) imzalandıktan sonra ithalatçı, bankaya transfer (2) başvurusunu gönderir. Malların teslimi, sözleşme şartlarına ve ülkelerin kambiyo mevzuatına göre belirlenen ödemeden önce veya sonra yapılabilir. İthalatçının ödeme emrini kabul eden ithalatçının bankası, ihracatçının ilgili bankasına kendi adına ödeme emrini (3) gönderir. Ödeme emrini alan banka, bunun gerçekliğini doğrular ve parayı (4) ihracatçının hesabına yatırmak için bir işlem gerçekleştirir.

Ödeme emirleri yoluyla ödeme yapma prosedürü Medeni Kanun, Merkez Bankası Kanunları, bankalar ve Rusya Federasyonu'nun diğer kanunları ile bu kanunlara uygun olarak geliştirilen Nakit Dışı Ödemelere İlişkin Yönetmelik tarafından düzenlenmektedir. Tüzel kişiler arasında gayri nakdi ödemelerin kanunla öngörülen formlarda uygulanmasını düzenler, formatları belirler, kullanılan uzlaştırma belgelerinin doldurulması ve işlenmesi prosedürünü belirler ve ayrıca muhabir hesaplarda (alt hesaplar) uzlaştırma işlemlerinin yürütülmesine ilişkin kuralları belirler. Merkez Bankası nezdinde açılanlar da dahil olmak üzere kredi kuruluşları (şubeler) ve şubeler arası mutabakat hesapları. Nakit dışı ödemelere ilişkin düzenleme, kişilerin katılımıyla gayri nakdi ödeme yapılmasına ilişkin usulde geçerli değildir.

1.1. Uluslararası ödemeleri organize etmenin diğer yolları

Dış ticaret işlemlerine ilişkin ödemeler, aşağıdaki gibi uluslararası ödemeleri organize etme yöntemleri kullanılarak da yapılabilir:

Açık bir hesaptaki ödemeler.

Ödemeler avans şeklinde.

Döviz takası.

Senet ödeme şekli.

Ödeme şeklini kontrol edin.

Açık hesapla ödeme yaparken satıcı, malı alıcıya gönderir ve ona tapu belgelerini göndererek, borç tutarını alıcı adına açılan hesaba borç kaydeder ve bedeli aldıktan sonra ihracatçıya periyodik ödemeler yapar. mal. İkincisi, borcunu taksitler halinde - sözleşmede öngörülen aralıklarla veya bireysel mal sevkiyatlarının gönderilmesinden belirli bir süre sonra geri öder.

Takaslar tamamlandıktan sonra, kalan borcun nihai mutabakatı ve tasfiyesi yapılır.

Takas, ödemelerin karşılıklı olarak yapılmasıdır; Katılımcıların parasal taleplerinin (alacak hesapları), gerçek para kullanılmadan kendi parasal yükümlülükleri (borç hesapları) aracılığıyla geri ödendiği bir durum.

Takas işlemleri genellikle iki kritere göre sınıflandırılır: katılımcıların sıklığı ve bileşimi. İlk kritere göre, takas, alacak ve borç hesapları biriktiğinde ara sıra gerçekleştirilen veya takas katılımcılarının parasal yükümlülüklerinin durumuna ve parasal taleplerine bakılmaksızın periyodik olarak gerçekleştirilen kalıcı olarak gerçekleştirilen tek seferlik olarak bölünmüştür. Katılımcıların yapısına bağlı olarak takas iki veya çok taraflı olabilir.

Döviz takası, iki veya daha fazla ülkenin hükümetleri arasında yapılan bir anlaşmaya dayalı olarak uluslararası taleplerin ve yükümlülüklerin karşılıklı (nakdi olmayan) mahsup edilmesine yönelik hükümetlerarası düzenlemeleri temsil eder. Döviz takası, yetkili bankalar tarafından açılan özel takas hesaplarına ilişkin takas anlaşmasına taraf olan devletler arasındaki ödemelerin merkezileştirilmesini içerir. Bu plan, işlemleri anlaşma kapsamına giren gerçek ve tüzel kişiler için bağlayıcıdır. İthalatçılar ve ihracatçıların yanı sıra diğer borç verenler ve borç alanlar, döviz takası dışında karşılıklı uzlaşma yapma hakkına sahip değildir. Döviz takası aynı zamanda diğer zorunlu unsurlara da dayanmaktadır:

hacmi;

para birimi takası;

teknik kredi tutarları

Takas hacmi, ödemelerin ne ölçüde karşılandığını ifade eder. Tam döviz takası ile dış ticaret cirosunun tamamı bu planın kapsamına girer. Kısmi takas ile ticari olmayan işlemler (turizm, elçiliklerin ve ticari misyonların bakımı, yurtdışı iş gezileri vb.) muhabir hesaplar aracılığıyla olağan şekilde gerçekleştirilir.

Takas para birimi, takas hesaplarının tutulduğu, üzerinde anlaşmaya varılan hesap birimidir (para birimi). Şu para biriminde ifade edilebilir: ortak ülkelerden birinin; her iki eyalet veya üçüncü bir ülke.

Takas hesaplarından yapılan ödemeler veya tahsilatlar, her ülkede yalnızca uygun kur üzerinden ulusal para birimine çevrilme şartıyla yapılır. Takas para birimleri yalnızca nakit dışı biçimde kullanılır. Döviz takasının kaynağı, anlaşmalara katılan ülkeler tarafından mal tedariki ve hizmet sunumu için karşılıklı borç verilmesidir. Takas para birimleri şu prensibe göre kullanılır: kazanıldıkları ülkede harcanmaları gerekir.

Teknik kredi hacmi (izin verilen maksimum borç bakiyesi) ödemelerin devamlılığını sağlamak için gereklidir; borç bakiyesinin arz hacmindeki payına göre belirlenir. Uygulamada bir takas hesabının bakiyesini düzenlemek için çeşitli yöntemler kullanılmaktadır.

Uluslararası işlemlerde kambiyo ödeme şekli aktif olarak kullanılmaktadır. 1930 tarihli Kambiyo Senetleri ve Senetler Hakkında Cenevre Konvansiyonu ile resmileştirilen kambiyo senedi kanununa göre, bir kambiyo senedi "bir tarafın diğerine karşı koşulsuz parasal yükümlülüğüdür. Bir kambiyo senedi, 1930'da verilen krediyi resmileştirmenin bir yoludur. emtia alıcıya vadeli ödeme şeklinde sunulur." Sunulan tanımdan, bu formdaki hesaplamaların ticari kredilere eşlik ettiği anlaşılmaktadır.

Tüzel kişilerin etkileşimi ve bankaların bu takas şekline katılımı açısından, ithalatçının bankasının yerleşik (yani ödeyici) olması ve ihracatçının bankasının ihracatçıdan talimat alması gerekmektedir. Fatura ödemesinin tahsilatı (yani alma emri) için çekmece.

Bu özel durumda, ödeme şekli kambiyo senedi şu şekilde görünecektir (Şekil 4).

Pirinç. 4. Kambiyo senedi ödeme planı

İthalatçı, kambiyo senedinin (1) ikametgahı için bankasıyla bir sipariş sözleşmesi yapar; onlara ödeme yapılmasını sağlamak. İthalatçı, malları (2) aldıktan sonra ihracatçıya malların ödemesinin son tarihini gösteren bir kambiyo senedi (3) düzenler. İhracatçı bu kambiyo senedini tahsil edilmek üzere bankasına havale eder (4). İhracatçının bankası, kambiyo senedinin elinde olduğunu ithalatçının bankasına celp yoluyla bildirir (5). İthalatçının cari hesabında bir miktar varsa, hizmet bankası parayı derhal ihracatçının cari hesabına aktarabilmektedir (6). Bundan sonra ihracatçının bankası müşterisine, kambiyo senedindeki ödeme tutarının müşterinin hesabına (7) aktarıldığını bildirir ve bu tutarı ithalatçının bankasına (8) iade eder. İthalatçının bankası, müşterisine üzerinde işlemin tamamlandığını belirten bir beyanın yer aldığı bir kambiyo senedi gönderir (9).

İthalatçının cari hesabında para yoksa ve kambiyo senedinin ödeme vadesi gelmişse, ithalatçının bankası, müşteri ile müşteri arasında borcun ödenmesine ilişkin özel bir anlaşma olmadığı sürece, ödeme yapılmamasından sorumlu değildir. fatura.

Gecikme durumunda ihracatçının bankası ödenmeyen faturayı protesto için notere (10) ibraz eder (11). Ödenmeyen fatura daha sonra karara itiraz edilerek ihracatçıya iade edilir (12).

Uluslararası ödemelerde çek formu da kullanılmaktadır. Çek, keşideciden ödemeyi yapan bankaya, içinde belirtilen tutarın çek sahibine (hamiline) veya onların emriyle diğer kişilere (sipariş çeki) ödenmesi için koşulsuz bir emri (emir) içeren bir menkul kıymettir. çek çekmecesinin bankanın kullanımına sunduğu para.

Uygulamada aşağıdaki çek ödeme prosedürü kullanılmaktadır:

çek, masrafları keşideciye ait olmak üzere ödenir;

ödemeye tabi kanunla belirlenen süre içerisinde ödeme için ibraz edilmek şartıyla;

ödeyen, çekin gerçekliğini ve çekin hamilinin kendisi tarafından yetkilendirilen kişi olduğunu doğrulamakla yükümlüdür (onaylı bir çek öderken, ödeyici ciroların doğruluğunu kontrol etmekle yükümlüdür, ancak imzaları değil) onaylayanlardan);

çeki ödeyen kişi, ödeme makbuzuyla birlikte çekin kendisine teslim edilmesini talep etme hakkına sahiptir;

çekin ödenmesi tamamen veya kısmen aval aracılığıyla garanti edilebilir (avalist, adına aval verdiği kişi kadar sorumludur);

Çekin ödemeyi almak üzere tahsil edilmek üzere bankaya ibraz edilmesi, ödeme için çekin ibraz edilmesi sayılır.

Mevzuat ayrıca çekin ödenmemesinin sonuçlarını da öngörmektedir (Medeni Kanun'un 885. Maddesi):

Ödemeyi yapanın çeki ödemeyi reddetmesi durumunda, çek hamili, kendi seçimine göre, çekle yükümlü olan bir, birkaç veya tüm kişilere (keşideci, avalistler, cirantalar) karşı müştereken ve ortak olarak dava açma hakkına sahiptir. kendisine karşı müteselsilen sorumludur;

çek sahibi, belirtilen kişilerden çek tutarının ödenmesini, ödeme alma masraflarını ve faizi talep etme hakkına sahiptir;

Çekin ödeme için ibraz süresinin bitiminden itibaren altı ay içinde çek hamili tarafından bu kişilere karşı dava açılabilir.

Çeklerle ödemeler için basitleştirilmiş bir şema Şekil 1'de gösterilmektedir. 5.

İthalatçı, hizmet verdiği bankaya belirli bir tutarı mevduat hesabına (1) yatırmak (rezerve etmek) için bir ödeme emri gönderir ve aynı zamanda çek düzenlenmesi için başvuruda bulunur (2). Alıcının bankası bu belgelere dayanarak müşterisine mevduat açar (3). Mevduatın açılmasından sonra banka bir çek düzenler (4).

İhracatçı (5) tarafından ürünlerin sevkiyatı veya hizmetlerin sağlanmasından sonra ithalatçı bunların bedelini çekle (6) öder. İhracatçı, çekin kendisine ulaştığı andan itibaren belirli bir süre içerisinde çekini bankasına ibraz eder (7). O da çekini ithalatçının bankasına (8) gönderir. İthalatçının bankası parayı transfer ediyor (9). Bundan sonra müşterilerine (10) ve (11) banka ekstreleri yapılır.

Dolayısıyla ödeme şekli, uluslararası ticaret ve bankacılık uygulamalarında oluşturulan nakliye ve ödeme belgelerinin kayıt, transfer ve ödeme yöntemlerini temsil eder.

Uluslararası ödemelerin ana biçimleri şunları içerir:

Banka transferi.

Akreditif.

Toplamak.

Açık bir hesaptaki ödemeler.

Ödemeler avans şeklinde.

Döviz takası.

Senet ödeme şekli.

Ödeme şeklini kontrol edin.

Bölüm 2. Uluslararası ödeme biçimlerinin karşılaştırılması

Uluslararası ticaret uygulamasında, tedarik edilen ürünler, yapılan işler veya yapılan hizmetler için ödeme şekli büyük önem taşımaktadır. Dış ekonomik işlemlerde katılımcıların karşılıklı çıkarları dikkate alınarak, ödemeler çeşitli şekillerde gerçekleştirilir - avans ödemeleri, bir kambiyo senedinin tahsili veya kabulü, çekler, akreditifler vb. şeklinde. .

Bu uluslararası ödeme biçimleri hem nakit hem de kredili ödemeler için kullanılır. Aynı zamanda nakit ödemelerde, vesikalı akreditiflerde ve ticari kredi kullanılarak yapılan ödemelerde banka havaleleri kullanılmaktadır.

Bir dış ticaret sözleşmesi kapsamında ödemelerin yapılacağı belirli bir ödeme şeklinin seçimi, dış ticaret işleminde belirlenir ve bir dizi faktör tarafından belirlenir.

Başvuru. Malın alıcısı ve satıcısı birbirinden uzaksa veya işbirliği konusunda çok az deneyime sahip oldukları için işlemi tamamlamak için güvenilir bir aracıya ihtiyaç duyuyorsa akreditif kullanılır. Böyle bir durumda akreditif, karşı taraflara esnek ödeme koşulları sağlar; yasal güvenilirlik; kısa vadeli kredi almak.

Akreditif kapsamındaki ödemelerde, ödeyenin hesabından para çekilmesinin, malların alıcının adresine gönderilmesiyle paralel olarak gerçekleşmesi normaldir. Bu, akreditif formunu diğer ödeme şekillerinden, özellikle de tahsilat ödemelerinden ayırır. Ödemeler, ödemeyi yapanın bankası (malların alıcısı) tarafından, talimatlarına uygun olarak ve masrafları kendisine ait olmak üzere veya aldığı kredi karşılığında, akreditifte belirtilen belgeler karşılığında ve siparişin diğer koşullarına tabi olarak yapılır. banka, ödemeyi almaya yetkili tarafın dikkatine sunar. Bu durumda akreditif üzerinde belirtilen para, malın alıcısına ait olmaya devam eder ve ancak satıcının belirtilen malları gönderip ilgili belgeleri bankaya ibraz etmesinden sonra akreditiften çekilir.

Koleksiyon, yabancı ortaklarla yapılan yerleşimlerde kullanımından bahsetmek yerine, Rusya Federasyonu topraklarında nadiren kullanılmaktadır. Tahsilat ödemelerinin bariz avantajlarının göz ardı edilmesi, esas olarak bu ilişkileri düzenleyen iç mevzuatın karışıklığı ve kusurlu olmasının yanı sıra Rus girişimcilerin hem uluslararası hem de Rus mevzuatı alanındaki düşük hukuki kültüründen kaynaklanmaktadır. Çoğu zaman, Rus girişimciler ile yabancı ortakları arasındaki ödeme şekillerini seçmedeki sorunlar, düzenleyici çerçevenin temel bilgisizliğinden kaynaklanmaktadır.

Ödeme emirleri (banka havalesi) yoluyla yapılan ödemeler, mülk işlemlerinde en sık kullanılan ödeme şeklidir. Bazı hukuki ilişkilerde bu ödeme şeklinin kullanımı öncelikli niteliktedir. Örneğin, mal tedarik ilişkilerinde alıcı, tedarik sözleşmesinde öngörülen usul ve ödeme şekline uygun olarak tedarik edilen malların bedelini öder. Uzlaşma usul ve şekilleri tarafların mutabakatı ile belirlenmemişse, uzlaşmalar ödeme emirleri ile gerçekleştirilir.

Uluslararası ticarette, açık hesap, düzenli karşı taraflar arasındaki, devlet kurumlarıyla yapılan ödemelerde ve konsinye şeklinde malların komisyonlu satışlarında veya özellikle küçük miktarlarda benzer malların birden fazla teslimatında kullanılır.

Uluslararası ödeme şekillerini karşılaştırırken önemli bir rol oynar: ihracatçı ve ithalatçıların riskleri. Mal ve hizmet ihracatçıları ve ithalatçılarının çıkarları örtüşmüyor: ihracatçı, ithalatçıdan mümkün olan en kısa sürede ödeme almaya çalışırken, ithalatçı ödemeyi malların nihai satışına kadar ertelemeye çalışıyor. Bu nedenle seçilen ödeme şekli, karşı tarafların ekonomik konumlarını, birbirlerine olan güven derecesini, ekonomik ortamı, siyasi durumu vb. dikkate alan bir uzlaşmadır.

Hesaplamalarda akreditif kullanılması, malların sevkiyatına başlamadan önce koşulsuz ödeme garantisi alan ihracatçı için en faydalı olanıdır. Aynı zamanda akreditif kapsamında ödeme alınması (ihracatçının akreditif şartlarını yerine getirmesi ve içinde belirtilen belgeleri bankaya ibraz etmesi şartıyla) alıcının ödemeye rıza göstermesiyle bağlantılı değildir.

Bununla birlikte, ihracatçılar için akreditif en karmaşık ödeme şeklidir: akreditiften ödeme almak, şartlarına sıkı sıkıya uymak, doğru uygulama ve akreditifte belirtilen belgelerin bankaya zamanında sunulmasıyla ilişkilidir. . Bankalar, akreditif şartlarına ve sunulan belgelere uygunluğu izleyerek, alıcının talimatlarına göre hareket ederek alıcının çıkarlarını korur.

Akreditif kullanımı, mal satıcısı (alacaklı) açısından en uygun olanıdır. Akreditif kapsamındaki ödemeler, ödemeyi malların sevkıyat zamanına yakınlaştıran ve satıcının fonlarının cirosunu hızlandırmaya yardımcı olan konumunda yapılır. Buna karşılık, akreditifin ödeyici tarafından zamansız açılması, karşı tarafın iflasını gerekçe göstererek teslimatı geciktirmesine ve hatta imzalanan sözleşmeyi yerine getirmeyi reddetmesine olanak tanır. Bir akreditifin açılması ona teslim edilen malların bedelinin ödeneceğine dair güven verir.

Tekdüzen Kurallara uygun olarak gerçekleştirilen tahsilat mutabakatları hem bankaların hem de işlemin taraflarının yararınadır. Müşteri emirlerini yerine getirirken bankaların ek bir hesap açmasına veya başka bir şekilde (örneğin akreditif) para biriktirmesine gerek yoktur. Alıcı, ödeme belgelerini ödedikten sonra malların yanı sıra nakliye ve tapu belgelerini de alacağından emin olabilir. Tedarikçi, para alınana kadar mallarının kendi mülkiyetinde olacağından emin olacaktır.

Uluslararası bankacılık uygulamasında, sözleşme koşulları sözleşme bedelinin bir kısmının (%15-30) peşin olarak aktarılmasına ilişkin bir hüküm içeriyorsa, banka transferleri bir sözleşmeye ilişkin avans ödemek için kullanılabilir; Mallar gönderilmeden önce. Geri kalanı teslim edilen fiili mallar için ödenir. Peşin ödeme aslında ihracatçıya gizli borç verme anlamına gelir ve ithalatçı açısından dezavantajlıdır. Ayrıca avans transferi, ihracatçının sözleşme şartlarını yerine getirmemesi ve malın teslim edilmemesi durumunda ithalatçı açısından para kaybetme riski doğurmaktadır.

İhracatçının malları teslim etmemesi durumunda ithalatçıyı avansın geri ödenmemesi riskinden korumak amacıyla uluslararası bankacılık uygulamasında çeşitli koruma yöntemleri bulunmaktadır:

Avansın iadesi için banka garantisi alınması - bu durumda, avans ödemesini aktarmadan önce birinci sınıf bir bankadan garanti verilir.

2. Belgeli veya koşullu transfer kullanmak - bu durumda ihracatçının bankası, ihracatçının taşıma belgelerini belirli bir süre içinde sağlamasına bağlı olarak avansın fiili ödemesini yapar.

Açık hesap üzerinden kredi verilmesi ve bu şekilde ödeme yapılması, alıcının sevkıyat belgelerini aldıktan sonra satıcıya herhangi bir senet vermemesi nedeniyle satıcı açısından malın ödenmemesi veya geç ödenmesi riskiyle ilişkilidir. . Ve alıcı için açık hesap karlı bir ödeme ve kredi alma şeklidir, çünkü Teslim edilmeyen mallar için ödeme yapma riski yoktur. Ayrıca kredi kullanımında genellikle faiz alınmaz. Bu nedenle, açık hesap firmaları sıklıkla alıcı ve satıcı olarak dönüşümlü olarak hareket eder ve bu da tarafların ödeme yükümlülüklerini yerine getirmesini sağlamanın bir yoludur.

Açık hesaptaki ödemelerden farklı olarak, avans şeklindeki ödemeler çoğunlukla ithalatçının ihracatçıya borç vermesi anlamına gelir. Aynı zamanda ihracatçı adına avans tutarı karşılığında ihracatçının bankası genellikle sözleşme şartlarının yerine getirilmemesi durumunda alınan avansın iade edileceğine dair ithalatçı lehine bir garanti verir ve malların teslim edilmemesi.

Çek ödeme şekli de akreditif gibi ihracatçıya belirli garantiler sağlamaktadır.

Bu nedenle ihracatçı açısından en çok tercih edilenler akreditif, tahsilat, banka ve avans transferleridir. İthalatçı için en kabul edilebilir olanı ön kabul ile tahsilat, müteakip transfer (malların teslim alınmasından sonra ödeme)'dir.

Uluslararası ödeme biçimlerinin avantajları ve dezavantajları. Akreditif ödeme şeklinin avantajı, diğer gayri nakdi ödeme şekillerinden farklı olarak, akreditif formunun masraflarını alıcının kendi fonlarından veya masraflarını bankasına ait olacak şekilde tedarikçiye ödemeyi garanti etmesidir; teslimat koşullarının ve akreditif koşullarının bankalar tarafından yerine getirilmesi üzerinde kontrolün varlığı.

Akreditif ödeme şeklinin dezavantajları şunlardır: karmaşık evrak işleri ve yüksek maliyet, çünkü alıcının akreditif tutarındaki parası, akreditifin geçerlilik süresi boyunca ticari cirosundan yönlendirilir; Tedarikçi, akreditifin açıldığı bildirilmeden bitmiş ürünleri sevk edemediğinden ve bunların depolanması için ek maliyetlere maruz kaldığından ticaret cirosu yavaşlar. Ayrıca akreditif ödeme şekliyle birlikte, belgelerin bankalardaki kontrolüne ilişkin belgelerin hareketlerinde ve bankalar arası transferinde gecikmeler yaşanmaktadır.

Tahsilatlı ödeme şeklinin avantajı, alıcıya fayda sağlamasıdır; bankalar, belgeler ödenene veya kabul edilene kadar alıcının mallara ilişkin haklarını korur. Alıcı tarafından doğrulama amacıyla alınan belgeler, ödeme anına (kabul) kadar bankanın tasarrufunda kalır ve ödeme yapılmaması halinde ödememe (kabul etmeme) gerekçeleri belirtilerek bankaya iade edilir.

Ancak tahsilat ödemelerinin avantajlarının yanı sıra bir takım dezavantajları da vardır. Özellikle:

Malların sevkiyatı, belgelerin bankaya aktarılması ve ödemenin alınması arasında büyük bir zaman farkı var ve bu da ihracatçının fonlarının cirosunu yavaşlatıyor.

Belgeler ithalatçının bankasına ulaştığında, bunları ödemeyi reddedebilir veya iflas edebilir.

Malların teslimi, belgelerin banka tarafından teslim alınmasından ve sevkıyat belgelerinin ithalatçı tarafından alınmasından önce gerçekleşebilir ve bu durum, ihracatçının, ithalatçı tarafından malların ödenmemesi riskini artırır.

Aşağıdaki durumlarda telgraf toplama kullanılarak bu tür durumlardan kaçınılabilir:

veya ithalatçıya tahsilat emrinin ana ayrıntılarını içeren belgelerin gönderilmesi hakkında telgrafla bilgi verilir;

veya ihracatçının bankası, yabancı bankaya ancak ödemeyi güvence altına alan fonların kredilendirilmesine ilişkin bir bildirim aldıktan sonra belgeleri gönderir.

Çeklerle yapılan ödemelerin ana avantajı ödeme garantisidir, ana dezavantajı ise belge akışının karmaşıklığıdır, çünkü fonlar tedarikçiye (çek sahibi) çeklerin bankanıza ibraz edildiği anda değil, ancak ödeme yapıldıktan sonra yatırılır. ödeyenin (çek çekmecesi) hesabından borçlandırılır.

Fatura dolaşımının olmaması, faturalar ve çözülmemiş yasal sorunlar üzerinden fon toplama mekanizmasının etkisizliği ile ilişkilidir - yasal ve düzenleyici çerçeve sürekli genişliyor ve bankalar için fatura şeklinde kredi sağlamanın herhangi bir yöntemi yok.

Ayrıca, işlemin konusu olan ürünün türü ve işlemin konusu olan ürüne yönelik arz ve talep düzeyi de önemlidir.

Uluslararası ödemelerin ana biçimleri arasındaki temel farklar Tablo 1'de özetlenmiştir.

tablo 1

Uluslararası ödemelerin ana biçimlerinin karşılaştırmalı özellikleri

Karşılaştırma noktası	banka transferi	Akreditif		Kredi (kambiyo senedi kullanmak dahil)	Ödeme şeklini kontrol edin
İthalatçının riski	Peşin durumda maksimum	Asgari		Önemli
İhracatçının riski	% 100 avans durumunda - minimum	Asgari		Önemli
Bankaların katılım payı	Asgari	Maksimum katılım derecesi (banka garantördür)	Çok az veya hiç	Asgari (Banka keşideciye karşı sorumlu değildir)
Diğer özellikler	En basit biçim. Kolay ve çoğu zaman uygulanabilir	Çok karmaşık bir hesaplama şekli, ancak mümkün olan maksimum değer. Sıkı teslim tarihleri içerisinde gerçekleştirildi	En dengeli form. Bazı nedenlerden dolayı bu form taraflarca tanınmıyor	Bu büyük ölçüde karşı tarafın güvenilirliğine bağlıdır. Belirli garantiler gerektirir.	Sınırlı kullanım koşulları

Kullanılan uluslararası ödeme şekilleri farklılık göstermektedir. ticari bankaların bunların uygulanmasına katılım payı.

Banka transferi yapılırken bankaların asgari katılım payı varsayılmaktadır. Ticari bankalar, banka havalesi yoluyla ödeme yaparken, yabancı bankalardan ödeme emirlerini yerine getirir veya muhabir anlaşmalarının şartlarına uygun olarak, yabancı ithalatçıların parasal yükümlülükleri için üzerlerine düzenlenen banka çeklerini öder ve ayrıca yabancı ithalatçılara ödeme emirleri ve banka çekleri düzenler. Rus ithalatçıların parasal yükümlülükleri için bankalar.

Bir transfer işlemini gerçekleştirirken, devralanın bankası, ödeme emrinde yer alan özel talimatlara göre yönlendirilir. Örneğin, bir ödeme emri, ödeme emrinde belirtilen ticari veya mali belgelerin sağlanmasına veya kendisine bir makbuz verilmesine karşılık lehtara karşılık gelen tutarın ödenmesine ilişkin bir koşul içerebilir.

Bir transfer işlemi gerçekleştirirken, bankalar ancak ödeyicinin sözleşmenin ödenmesi için bankaya bir ödeme emri göndermesinden sonra transfer yoluyla ödemelerde yer alır. Ancak ödemelerden bankalar sorumlu değildir. Bankalar, malların teslimini veya belgelerin ithalatçıya aktarılmasını ve ayrıca sözleşme kapsamında ödemenin yapılmasını kontrol etmez. Bu ödeme şekliyle bankanın sorumluluğu, ödeme emrinin verildiği anda yalnızca ödemeyi transfer edenin hesabından devralanın hesabına aktarmaktır.

Tahsilat işlemlerinin yürütülmesinde bankaların katılımının payı daha fazladır. Ödeme emirlerinin kullanılması (banka havalesi), bankanın, ödeyici adına, hesabındaki para pahasına, ödeyici tarafından belirtilen kişinin hesabına belirli bir miktar para aktarma yükümlülüğünü üstlendiği anlamına gelir. Banka hesap sözleşmesinde daha kısa bir süre öngörülmediği veya bankacılık uygulamalarında uygulanan ticari gelenekler tarafından belirlenmediği sürece, yasanın öngördüğü veya yasaya uygun olarak oluşturulan süre içinde bu veya belirtilen başka bir bankada.

Akreditif yoluyla mutabakatların karşı taraflar arasında yapılmasında bankaların rolü diğer formlara göre maksimumdur ve aracılık etmekten ibarettir; yalnızca sunulan belgelerin akreditifte belirtilen belgeler listesine uygunluğunu kontrol ederler. Bankalar, malların güvenliği ve taşınmasından, kayıtların doğruluğundan, kendilerine sunulan belgelerin yasallığından veya güvenilirliğinden sorumlu değildir. Akreditifi düzenleyen banka, ibraz edilen belgelerin akreditif şartlarına uygun olması halinde ödeme yapmayı reddedemez. Dolayısıyla bankalar, satış sözleşmesinde yer alan mallara ilişkin herhangi bir taahhütte bulunmaksızın, işlemin yalnızca mali boyutundan sorumludur.

Çek, keşidecinin hesabında para bulunmasıyla ilişkilendirilir ve bu hesabın elden çıkarılması aracı olarak kullanılır; ödeme aracı olarak özel bir yükümlülüktür. Çek hamilinin borcunun geri ödenmesi ancak çek keşidecisinin hesabında gerekli tutarın bulunması halinde gerçekleşebilir. Banka, keşideciye keşide edilen çekin ödenmesinden dolayı keşideciye karşı sorumlu değildir. Ancak bankanın müşterisiyle, cari hesaptaki kredi bakiyesini belirli bir miktar aşan, yani kredili mevduat hesabına çek düzenlemesine izin veren bir anlaşması olabilir.

Uluslararası ödemeler kredi ilişkileriyle yakından ilişkili olduğundan, kredi anlaşmalarının (hem devletlerarası düzeyde hem de karşı taraflar düzeyinde) varlığı veya yokluğu da ödeme şekli seçimini etkiler.

Çek bir borç verme aracı değil, cari hesabı yönetme aracı olduğundan geçerlilik süresi sınırlıdır. Uluslararası ödemelerde çek dolaşımını düzenleyen 1931 tarihli Cenevre Çek Sözleşmesi'ne göre, çeklerin geçerlilik süresi bir ülke içinde 8 gün, diğer ülkelerde ödeme için - 20 - 70 gün olup, ödeme ve paranın çeke aktarılma süresi de dahil olmak üzere ihracatçı.

Bu nedenle, bir dış ticaret sözleşmesi kapsamında ödemelerin yapılacağı belirli bir ödeme şeklinin seçimi, dış ticaret işleminde belirlenir ve bir dizi faktör tarafından belirlenir - uygulamanın özellikleri, ihracatçıların risk derecesi ve ithalatçılar, uluslararası ödeme şeklinin avantaj ve dezavantajlarının listesi, ticari bankaların yerleşimlere katılım payı.

Çözüm

Şirketlerin ticari uygulamalarında en zor sorunlardan biri, dış ticaret faaliyetlerinde başabaş noktasının sağlanması konusudur, çünkü ikincisine finansal ve muhasebe açısından artan risk eşlik etmektedir. Bir dış ticaret işleminin şartlarının bir parçası olan mali yükümlülüklerin yabancı karşı taraflarca yerine getirilmesi, büyük ölçüde, seçilen ödemelerin şekli ve uluslararası uygulamaya tabi olan ve aynı zamanda parasal işlemlerin niteliğine bağlı olan bunların yerine getirilmesine ilişkin prosedür tarafından belirlenir. ve ülkenin iç pazarındaki mali kısıtlamalar.

Ödeme şekli, uluslararası ticaret ve bankacılık uygulamalarında belirlenen nakliye ve ödeme belgelerinin kaydedilmesi, aktarılması ve ödenmesi yöntemlerini temsil eder.

Ödemelerin bir dış ticaret sözleşmesi kapsamında yapılacağı belirli bir ödeme şeklinin seçimi, dış ticaret işleminde belirtilir ve bir dizi faktör tarafından belirlenir - uygulamanın özellikleri, ihracatçı ve ithalatçıların risk derecesi, uluslararası ödeme şeklinin avantaj ve dezavantajlarının listesi, ticari bankaların yerleşimlere katılım payı.

Satıcı ile alıcı arasındaki en güvenli, sık kullanılan ancak organizasyon açısından karmaşık ödeme şekli akreditiftir.

En basit, en kolay ve en sık gerçekleştirilen yöntem banka havalesidir.

Ancak en dengeli biçim olan koleksiyon Rusya'da popüler değil.

Kullanılan kaynakların listesi

1. 8 Aralık 2003 tarihli ve 164-FZ sayılı Rusya Federasyonu Federal Kanunu “Dış ticaret faaliyetlerinde devlet düzenlemesinin esasları hakkında” (6 Aralık 2011 No. 409-FZ'de değiştirildiği şekliyle) // SPS “Danışman” [Elektronik kaynak]. - Erişim modu: World Wide Web. URL: http://taban. danışman.ru/cons/cgi/online. CGI mı? talep=belge; taban=yasa; sayı=123030

2. Belgesel Kredilere İlişkin Tekdüzen Gümrük ve Uygulama

3. (Uluslararası Ticaret Odası'nın 1 Temmuz 2007 tarih ve 600 sayılı yayını) // SPS "Danışman" [Elektronik kaynak]. - Erişim modu: World Wide Web. URL: http://taban. danışman.ru/cons/cgi/online. CGI mı? istek=belge ; taban=HUKUK; sayı= 132534

4. Toplama için tek tip kurallar (Uluslararası Ticaret Odası'nın 522 Sayılı Yayını, 1995 baskısı, 01/01/1996 tarihinde yürürlüğe girmiştir) // SPS "Danışman" [Elektronik kaynak]. - Erişim modu: World Wide Web. URL: http://taban. danışman.ru/cons/cgi/online. CGI mı? istek=belge ; taban=INT; sayı=15035

Bu dersin amacı uluslararası ödeme işlemlerinin, özelliklerinin, uygulama usullerinin, avantaj ve dezavantajlarının ihracatçılar ve ithalatçılar açısından araştırma ve analizini yapmaktır.

Belirlenen hedefe uygun olarak, birbiriyle ilişkili bir dizi görevi çözmek gerekir:
Uluslararası ödemeler kavramını vermek ve özlerini belirlemek
uluslararası ödemelere ilişkin devlet düzenlemelerini göz önünde bulundurun
uluslararası ödeme şekillerini, başvuru prosedürlerini, avantajlarını ve dezavantajlarını analiz etmek

GİRİŞ………………………….…………………………………….………….3

BÖLÜM 1. Uluslararası ödemeler kavramı ve özü. Uluslararası ödemelere ilişkin devlet düzenlemesi……..…………5

2. BÖLÜM Uluslararası ödeme şekilleri, başvuru prosedürü, avantajları ve dezavantajları………..……………………………………………………….…8
Açık hesaptaki ödemeler………………………………………….…...9
Banka havalesi……………………………………………………..…11
Uluslararası ticarette tahsilat……………………………………..….14
Akreditif ödeme şekli………………………………………..…17
Kullanılan uluslararası ödeme şekilleri

RUE "DPT "Khimvolokno"…………………………………………….……..22

BÖLÜM 3. RUE “DPT “Khimvolono”da kullanılan uluslararası ödeme şekillerini iyileştirmenin yolları………………..…………….….26

SONUÇ…..…………………………………………………………………………………28

KULLANILAN KAYNAKLARIN LİSTESİ………..………….…….31

EK A…..………………………………………………………32

EK B……..……………………………………………………33

Dosyalar: 1 dosya

GİRİŞ………………………….…………………………… ….………….3

BÖLÜM 1. Uluslararası ödemeler kavramı ve özü. Uluslararası ödemelere ilişkin devlet düzenlemesi……..…………5

2. BÖLÜM Uluslararası ödeme şekilleri, başvuru prosedürü, avantajları ve dezavantajları………..……………………………………………………….…8

Açık hesaptaki ödemeler………………………………………….…...9
Banka havalesi……………………………………………………..… 11
Uluslararası ticarette tahsilat……………………………………..….14
Akreditif ödeme şekli………………………………………..…17
Kullanılan uluslararası ödeme şekilleri

RUE “DPT “Khimvolokno”………………………………………….… …..22

3. BÖLÜM. Cumhuriyet Üniter Teşebbüsü “DPT “Khimvolono”da kullanılan uluslararası ödeme şekillerini iyileştirmenin yolları………………..…………….….26

SONUÇ…..……………………………………………………………… ………………28

KULLANILAN KAYNAKLARIN LİSTESİ………..………….…….31

EK A…..………………………………………………………32

EK B……..……………………………………………………33

GİRİİŞ

Piyasa ilişkilerinin konuları arasında uzlaşma mekanizmasının oluşturulması, ödemelerin düzgünlüğünün ve sürekliliğinin sağlanması piyasa ekonomisinin işleyişinin en önemli koşuludur.

Seçilen konunun alaka düzeyi, modern koşullarda Belarus Cumhuriyeti'nin uluslararası ticarete aktif katılımının önemli avantajlarla ilişkilendirilmesi gerçeğinde yatmaktadır: ülkede mevcut kaynakların daha verimli kullanılmasına, dünya başarılarına katılmasına olanak tanır bilim ve teknolojinin yanı sıra nüfusun ihtiyaçlarını tam olarak ve çeşitlendirmek. Bu bağlamda, malların ihracatı ve ithalatında kullanılan uluslararası ödeme şekillerini, hem avantajlarını hem de dezavantajlarını incelemek büyük ilgi görmektedir. Bu konular Belarus ve uluslararası mal ticaretine aktif katılıma yönelik diğer ülkeler için özellikle önemlidir. Uluslararası ödemelerin ortaya çıkışı ve daha fazla değişmesi, meta üretimi ve dolaşımının gelişmesi ve uluslararasılaşması ile ilişkilidir. Malların üretim ve satış dönemleri arasındaki tutarsızlık ve satış pazarlarının uzaklığı nedeniyle paranın uluslararası dolaşımdaki hareketinin göreceli izolasyonunu yansıtıyorlar. Uluslararası uzlaşmalar, mal ve hizmetlerin dış ticaretine ilişkin uzlaşmaların yanı sıra ülkeler arasındaki ticari olmayan işlemleri, kredileri ve sermaye hareketlerini de kapsar.

Belirlenen hedefe uygun olarak, birbiriyle ilişkili bir dizi görevi çözmek gerekir:

Uluslararası ödemeler kavramını vermek ve özlerini tanımlamak
uluslararası ödemelere ilişkin hükümet düzenlemelerini göz önünde bulundurun
uluslararası ödeme şekillerini, başvuru prosedürlerini, avantajlarını ve dezavantajlarını analiz etmek

Dersin amacı malların ihracatı ve ithalatı sırasında yapılan uluslararası ödemelerdir.

Ders çalışmasını yazarken şu yöntemler kullanıldı: karşılaştırmalı analiz, araştırma, tümevarım, mantıksal, faktör analizi, belirleme, sınıflandırma, sentez, genelleme.

Bu ders çalışması aşağıdaki yapıya sahiptir:

giriş, üç bölümden oluşan ana bölüm, sonuç, kaynak listesi ve ekler.

BÖLÜM 1

ULUSLARARASI ÇÖZÜMLER KAVRAMI VE ÖZÜ. ULUSLARARASI ÖDEMELERİN DEVLET DÜZENLEMESİ.

Yetkili bankalar tarafından gerçekleştirilen döviz işlemlerinin önemli bir kısmı, uluslararası ticaret cirosunun sağlanmasıyla, yani mal ve hizmet ödemeleriyle ilgilidir.

Uzlaşma, fonların borçludan alacaklıya transferinden oluşan, kanunla düzenlenen parasal yükümlülüklerin yerine getirilmesine yönelik bir yöntemdir.

Uluslararası anlaşmalar – tüzel kişiler ile farklı ülkelerin bireyleri arasındaki ekonomik, politik, kültürel ilişkilerle bağlantılı olarak ortaya çıkan parasal talepler ve yükümlülükler için ödemelerin düzenlenmesi. .

Ödemeler dış ticaret işlemleri, leasing işlemleri ve diğer dış ekonomik işlemler sırasında yapılabilmektedir. Ödemeler, dış ekonomik işlemlerin yürütülmesine aracılık eder ve aynı zamanda döviz işlemlerinin ayrılmaz bir parçasıdır. Bu nedenle, dış ekonomik işlemlere ilişkin yerleşimler (genel olarak dış ekonomik faaliyette), bir yandan genel olarak para birimi düzenlemesine ilişkin düzenleyici belgeler, diğer yandan belirli türdeki dış ekonomik işlemleri düzenleyen düzenleyici belgeler tarafından düzenlenmektedir ( özellikle dış ticaret, kredi vb.) .

Nakdi ve gayri nakdi ödemeler vardır. Uluslararası ödemelerin ezici çoğunluğu, fonların depolanması ve hareketinin, nakit katılımı olmadan, bir banka hesabına para yatırılarak ve ödeyenin hesabından alıcının hesabına aktarılarak gerçekleştiği nakit dışı bir biçimde gerçekleştirilir. Nakit dışı ödemeler sürecinde, fonlar bankacılık kurumlarında yoğunlaşmakta, bu da bunların bir borç verme kaynağı olarak kullanılmasını ve ödemeler üzerinde bankacılık kontrolünün uygulanmasını mümkün kılmaktadır. Bu durumda nakit ve kredili ödeme koşullarını birbirinden ayırmak gerekir. Birinci durumda, mal ve hizmetlere ilişkin ödeme, satış, devir veya satıcı tarafından bu mal veya hizmetlerin alıcı tarafından teslim alınmasına ilişkin belgelerin sağlanmasından hemen sonra (şartları ülkelerin mevzuatında belirtilmiştir) yapılır. Ödemenin satıcı tarafından mal veya hizmet teslimine ilişkin belgelerin satışından, devrinden veya sağlanmasından önce veya sonra yapılması durumunda kredili ödeme koşulları geçerli olacaktır.

İthal ve ihraç edilen mallar için ödeme yapma prosedürü, ülke mevzuatı ile düzenlenir ve ayrıca ödeme belgelerinin belgelenmesi ve ödenmesine ilişkin uluslararası kurallara da tabidir. .

Uluslararası ödemeler uluslararası mevzuatla düzenlenir:

Ticari Terimlerin Yorumlanmasına İlişkin Uluslararası Kurallar (INCOTERMS _ 90), amacı dış ticarette en yaygın olarak bulunan ticari terimlerin yorumlanmasına yönelik bir dizi uluslararası kural geliştirmektir.
Belgesel Kredilere İlişkin Tekdüzen Gümrük ve Uygulama (UCP No. 600), tüm belgeli krediler (yedek akreditifler dahil) için geçerlidir. Aksi açıkça kararlaştırılmadıkça, ilgili tüm taraflar için bağlayıcıdır.
Tahsilatlara ilişkin Tekdüzen Kurallar (1995'te değiştirilen şekliyle Uluslararası Ticaret Odası Yayını No. 522), bu Kurallara yapılan atıfların "tahsilat talimatları" metninde yer alması halinde tüm tahsilatlar için geçerlidir ve aksi belirtilmediği sürece burada adı geçen tüm taraflar için bağlayıcı olacaktır. özel olarak sağlanmadığı veya ulusal, eyalet veya yerel yasa ve/veya düzenlemelerin istisnai olmayan hükümlerinde aksi belirtilmediği sürece.
Alım Garantilerine İlişkin Tekdüzen Kurallar (1992 baskısı, ICC Yayını No. 458), garantörün vermeyi taahhüt ettiği ve bu kurallara uygun olarak yapıldığını belirten herhangi bir banka garantisi veya bunlarda yapılan değişiklikler için geçerlidir (ICC Yayını No. 458) ve garantide veya ekinde aksi açıkça belirtilmediği sürece, garantinin tüm tarafları için bağlayıcıdır.
Cenevre Tekdüzen Çek Kanunu
Senet ve Kambiyo Senetlerinin Tekdüze Hukukuna İlişkin Cenevre Sözleşmesi

Belarus Cumhuriyeti'nin iç mevzuatı ve düzenlemelerinin yanı sıra:

Belarus Cumhuriyeti Cumhurbaşkanı'nın 27 Mart 2008 tarih ve 178 sayılı Kararı “Dış ticaret operasyonlarının yürütülmesi ve kontrol edilmesine ilişkin prosedür hakkında”, amacı birleşik bir devlet para politikasının uygulanmasını sağlamak ve geliştirmektir. tüzel kişiler ve bireysel girişimciler tarafından dış ticaret faaliyetlerinin yürütülmesi prosedürü;
Belarus Cumhuriyeti Ulusal Bankası Yönetim Kurulu'nun 29 Mart 2001 tarihli Kararı. 67 No'lu “Bankacılık belgeleme işlemlerinin gerçekleştirilmesine ilişkin prosedüre ilişkin talimatların onaylanması üzerine”;
Belarus Cumhuriyeti Ulusal Bankası Yönetim Kurulu'nun 11 Kasım 2008 tarih ve 165 sayılı Kararı “İthalatı içeren dış ticaret anlaşmaları kapsamında ödeme yapma usulü hakkında”

BÖLÜM 2

ULUSLARARASI ÇÖZÜM ŞEKİLLERİ, BAŞVURU USULLERİ, AVANTAJLARI VE DEZAVANTAJLARI.

Ödeme şekilleri, malların transferi ve sevkıyat belgeleri ödeme şekilleri olarak adlandırılmaktadır. Uluslararası uygulamada kullanılan geleneksel ödeme şekilleri şunlardır:

banka transferi;
açık hesaptaki ödemeler;
Toplamak;
akreditif

Uzlaştırma biçimleri, bankaların uygulamalarına katılım derecesine ve katılımcı kuruluşların güvenilirlik derecesine göre farklılık gösterir. Örneğin, bankanın banka transferi şeklindeki ödemelere katılımı asgari düzeyde olarak nitelendirilebilir, çünkü sorumlulukları yalnızca paranın devredenden devralana aktarılmasını içerir. Bankanın katılımında en önemli pay akreditifte görülmektedir.

Alıcının (ithalatçı) ve satıcının (ihracatçının) zıt hedefleri olması nedeniyle (Şekil 1), farklı ödeme şekilleri onlar için en faydalı olanıdır.

Pirinç. 1. Satıcı ve alıcının menfaatlerinin dağılımı

Özellikle teslimatta ödeme yaparken, ödeme yapmama riski olduğundan banka havalesi ihracatçı için karlı değildir, ancak ihracatçının akreditif şartlarına uyması durumunda akreditif en faydalı olanıdır. , fonlar onun lehine silinecek. İthalatçı, ödemenin fiilen teslim edilen mallar için yapılması nedeniyle tahsilat şeklinde uzlaşmalardan yararlanır.

2.1. Açık bir hesaptaki ödemeler.

Açık hesaptaki yerleşimler tarafından özel bir yer işgal edilir. Bunlar, bankaların yalnızca istisnai durumlarda (karşı arz hacmi tarafından karşılanmayan arzın bir kısmının kaldığı durumlarda) dahil olduğu, karşılıklı talep ve yükümlülüklerin çözüme kavuşturulma biçimini temsil eder.

Bu ödeme şeklinin özü, ihracatçının malları ithalatçıya (veya satıcının alıcıya) göndermesi ve ilgili belgeleri göndermesidir. Aynı zamanda, her iki karşı taraf da muhasebe defterlerine karşılık gelen girişleri yapar: ihracatçı - kredili ve ithalatçı - açık hesapların borçlandırılmasıyla, böylece mahsup edilir.

Açık hesap, geleneksel ticari ilişkilerle birbirine bağlı firmalar arasındaki anlaşmalar için kullanılır. Tipik olarak açık hesap anlaşmaları, güvenin uzun vadeli iş ilişkileriyle desteklendiği ve alıcının saygın bir şirket olduğu durumlarda düzenli teslimatlar için kullanılır. Bu ödeme şeklinin özelliği mal hareketinin para hareketinin önünde olmasıdır. Bu durumda, uzlaşmalar emtia arzından ayrılarak ticari bir krediyle ilişkilendirilir ve genellikle ihracatçı ithalatçıya tek taraflı olarak kredi verir. Mal tedariki açık bir hesap üzerinden müteakip ödemelerle karşılıklı olarak gerçekleştirilirse, tarafların her birine ikili borç verme gerçekleşir ve karşılıklı alacaklar mahsup edilir.

Açık hesap ödemeleri, ithalatçı için en faydalı olanıdır çünkü alınan mallar için daha sonra ödeme yapar ve verilen kredinin faizi ayrı olarak tahsil edilmez: teslim edilmeyen veya kabul edilmeyen mallar için ödeme yapma riski yoktur. İhracatçı için bu ödeme şekli, güvenilir bir zamanında ödeme garantisi içermediğinden, sermayesinin cirosunu yavaşlattığından ve bazen banka kredisine başvurmayı gerekli kıldığından en az karlı olanıdır. Bu ödeme şeklinin tek taraflı kullanılması durumunda ithalatçının malları ödememe riski, ön ödeme yaparken ihracatçının malları eksik teslim etmesi riskine benzer. Aslında bu ödeme şekli ithalatçıya borç vermeyle birleşerek ihracatçının ona olan güvenini yansıtıyor. Bu nedenle, bu ödeme şekli genellikle yalnızca karşı tarafların dönüşümlü olarak satıcı ve alıcı olarak hareket ettiği ve ithalatçının yükümlülüklerini yerine getirmemesinin ihracatçının mal teslimatlarının askıya alınmasını gerektirdiği karşı teslimatlar için kullanılır. Tek yönlü teslimatlarda açık hesap mutabakatları nadiren kullanılır.

Ödeme formları	karakteristik	Ödeme formu türleri	Avantajları	Kusurlar
İhracatçı için	İthalatçı için	İhracatçı için	İthalatçı için

banka transferi	Bir banka tarafından başka bir banka adına transfer alıcısına belirli miktarda para ödenmesi.	1. İhraç edilen ve ithal edilen mal ve hizmetlere ilişkin ödemelerde tutarın tamamının banka havalesi. 2. Ön ödeme yoluyla banka havalesi.	1. Avans sözleşme bedelinin tamamı kadar ise, bu durumda ihracatçı mal bedelinin ödenmeme riskine karşı yeterince korunmuş olur. 2. Malların ödemesi ithalatçı tarafından sevkıyattan önce, bazen de üretimden önce yapılır. 3.Ek işletme sermayesi.	Bir ürünün gerçek fiyatının düşürülmesi	1. İthalatçıya önemli fiili indirimler sağlamak. 2.Potansiyel ortakların sayısını sınırlayın. 3. Alıcıya alınan avans ödemesinin iade edilmesindeki zorluklar.	1. İhracatçının malları geç teslim etmesi. 2. Avans ödemesi ve maddi tazminat kaybı riski.
Toplamak	Bankalar tarafından alınan talimatlara dayanarak aşağıdaki amaçlarla gerçekleştirilen belgelerle yapılan işlemler: kabul almak (ödeme), kabul karşılığında belge düzenlemek (ödeme), diğer koşullara ilişkin belge düzenlemek (duruma bağlı olarak).	1. Mali belgelerin toplanması (net tahsilat). 2. Belge toplama - ticari belgelerin toplanması - faturalar, sevkıyat belgeleri, spesifikasyonlar, sertifikalar vb.	1. Banka, alıcı malın bedelini ödeyene, masrafı kabul edene veya senet veya senet düzenleyene kadar malların kontrolünü elinde tutar. 2.Belgelerin kaybolma riski azalır. H. Banka, ödeme yapılmaması durumunda malların depolanmasını, sigortalanmasını ve satışını ayarlayabilir.	1. Alıcı ödemeyi yapar ve hemen hemen aynı zamanda sevk edilen malları tamamen kendi tasarrufuna alır. 2. Banka, ithalatçının malları incelemesine izin verebilir.	1. Ödeme alma garantisi yoktur. 2. Malların sevkiyatı ile ödemenin alınması arasında satıcının fonlarının cirosunu yavaşlatan önemli bir zaman farkı.	1. Belgeler alıcıya doğrudan değil, ödeme yapıldıktan veya masraf kabul edildikten sonra anlaşmalı bankalar aracılığıyla aktarılır. 2. Banka, belgeleri doğrudan ibraz eder veya bunların ödemeyi yapan kişiye iletilmesi için önlem alır.

Tablonun devamı. 10

Akreditif	Bankanın, müşterinin talebi üzerine, lehine akreditif açılan lehtara belgeler için ödeme yapmayı, lehdar tarafından düzenlenen bir poliçenin ödenmesini veya kabul edilmesini taahhüt ettiği bir anlaşma.	1. Geri alınabilir ve geri alınamaz. 2. Onaylandı ve onaylanmadı. 3. Devredilebilir (devredilebilir); 4. Döner (yenilenebilir); 5. Kapalı ve açık.	1. Akreditif müşterinin değil amir bankanın yükümlülüğüdür. 2. İhracatçı daha uygun dış ticaret işlemi koşulları elde edebilir. 3. İhracatçı, akreditif kapsamında avans alabilir (örneğin, “kırmızı şartlı” veya “yeşil şartlı” bir akreditif kapsamında).	1. Alıcı, sevkıyat gerçeğini teyit eden belgelerin akreditif şartlarına tam olarak uygun olarak hazırlanıp amir bankaya sunulduğundan emin olabilir. 2. Banka, müşteri fonunu ayırmadan akreditif açabilir.	1. Akreditif ödeme şekli, açık hesap ve tahsilata göre daha pahalıdır.	1. Bankalar, malların niteliği ve durumuna bakılmaksızın mallarla değil, yalnızca belgelerle ilgilenirler. 2. Akreditif açılması, alıcının o bankadan başka kredi almasını kısıtlayabilir.
Faktoring	Faktoring, hem ikincisi hem de finansman tarafı için belirsiz bir niteliği ve stratejik çıkarı olan toptan mal ve hizmet tedarikçileri olan şirketlere sağlanan bir finansal hizmetler kompleksidir. Faktoringin amacı satış büyümesini teşvik etmektir.	İhracatçıya avantajları: 1. Yeni müşteriler çekmek. 2. Faiz ödemelerini borçluyla paylaşma imkanı. 3. Önemli miktarda parayı dolaşımdan çekmemenizi sağlar. 4. Finansmanı etkin bir şekilde yönetme fırsatı sağlar. 5.Ek belge gerektirmez. 6.Finansman miktarı sınırlı değildir, arz hacmi arttıkça artar. 7.Ciddi bir gelişim programı olan, cirosu artan, yeni pazarlara giren, ürün yelpazesini genişleten işletmeler için ilgi çekicidir.	İhracatçı açısından dezavantajları: 1. İşletmeler, ticaret cirosunun tamamını finanse etme haklarını, çoğu durumda, faktoring şirketlerine rücu edilmeksizin devretmeye hazır değildir. 2. Müşterinin kendisi ve borçluları sıkı bankacılık disiplinine uymak zorundadır. 3. Müşterinin, ürün fiyatları, pazardaki deneyimi ve çok sayıda kanıtlanmış ve düzenli müşterisi açısından bir güvenlik marjına sahip olması gerekir. 4. Faiz oranı kredilere göre 1,5-2 kat daha yüksektir. 5. Mali sorunları ve ciro artışı sorununu çözmez. İthalatçı açısından dezavantajlar. 1. Oran ikiye bölündüğünde borçlu açısından malın maliyeti artar.
Forfaiting	Mal satıcısından, bu malların alıcısı tarafından kabul edilen kambiyo senetlerinin satın alınmasını içeren ticari işlemler için bir borç verme şekli.	Forfaiting mekanizması iki tür işlemde kullanılmaktadır: · finansal işlemlerde; · ihracat işlemlerinde.	1. İhracatçıya rücu edilmeksizin, masrafları failin hesabına finansman. 2. Ürünlerin teslimatı veya hizmetlerin sağlanmasından hemen sonra nakit alma imkanı. 3. Borç yönetimine veya geri ödemesini organize etmeye zaman veya para harcanmaz.	1. Belgelemenin basitliği ve hızı. 2. Sabit faiz oranıyla uzatılmış kredi alma imkanı. 3. Bir bankadan kredi limiti kullanma imkanı.	1. Geleneksel ticari kredilere göre daha yüksek kayıp marjı. 2. İhracatçı, kredi vadesini 6 aydan 10 yıla veya daha uzun bir süre için uzatmayı kabul etmelidir. 3. İhracatçının borcun geri ödenmesini seri olarak kabul etmesi gerekir.	1. Banka garantisi kullanıldığında banka kredisi alma olasılığının azaltılması. 2. Garanti için komisyon ödeme zorunluluğu. 3. Daha yüksek kayıp marjı.

Bölgesel kredi sistemi bölgenin ulusal kredi sistemlerini içerir; doğası gereği uluslararasıdır. Kredi sermayesi bölge içerisinde ülkeden ülkeye serbestçe hareket etmektedir. Bölgesel ihtiyati otoriteler, ulusal kredi düzenleme kurumlarıyla karşılaştırılabilir bir statüye sahiptir. Aynı zamanda bölgesel ihtiyatlı otoritelerin uluslarüstü hukuku yoktur ve büyük ölçüde uluslararası kredi ilişkilerinin düzenlenmesinden çok denetimini yürütürler. Bölgesel kredi ilişkilerine katılanlar, ulusötesi bankalar, devlet finans ve kredi kurumları, şirketler ve bireysel borçlulardır. Bölgesel kredi ilişkilerinin ana biçimi uluslararası kredidir. Küresel kredi sisteminin unsurları, uluslararası kredi ilişkilerinin, bunların araç ve mekanizmalarının gelişmesiyle eş zamanlı olarak dönüşmekte ve geliştirilmektedir.

Dış ticaret işlemlerinde ödemeler, şekilleri ve başvuru uygulamaları. Uluslararası ödemeler kavramı. Akreditif kapsamındaki ödemelerin özellikleri ve ana türleri. Tahsilat ödeme şekli, banka havalesi. Uluslararası ödeme biçimlerinin karşılaştırmalı analizi.
Materyalin kısa özeti:

Yayınlanan

Federal Devlet Bütçe Yüksek Mesleki Eğitim Kurumu

Rusya Federasyonu Başkanı'na bağlı Rusya Ulusal Ekonomi ve Kamu Yönetimi Akademisi

"KUZEYBATI ENSTİTÜSÜ"

Dünya ve Ulusal Ekonomi Bölümü

Ders çalışması

Uluslararası ödeme biçimleri: karşılaştırmalı özellikler ve uygulama pratiği

3. sınıf öğrencileri 3264 grup

Kazmin Yuri Aleksandroviç

Bilimsel yönetmen

İktisadi Bilimler Adayı, Doçent

Khodachek Galina Mihaylovna

Saint Petersburg

giriiş
1.3 Tahsilat ödeme şekli
1.4 Banka havalesi
Bölüm 2. Uluslararası ödeme biçimlerinin karşılaştırılması
Çözüm
Kullanılan kaynakların listesi

giriiş

Çalışmanın amacı, dış ticaret işlemlerinde tedarik edilen mallara ilişkin ödeme uygulamasında kullanılan temel ödeme şekillerini incelemektir.

İşin hedefleri:

1. Temel uluslararası ödeme biçimlerinin özünü, amacını, yasal desteğini ve uygulama planını inceleyin.

2. Dış ticaret sözleşmesinde belirtilen bir veya başka bir ödeme şeklinin seçimini haklı çıkarmak için ödeme şekillerinin karşılaştırmalı özelliklerinin yönlerini belirleyin.

Belgesel ödemelerin diğer bankacılık işlemlerine göre baskın konumuna rağmen, şu anda bu konu yeterince araştırılmamıştır. Sorunun çözümüne yönelik kapsamlı bir yaklaşım bulunmuyor; uluslararası ödemelerin bireysel biçimlerinin ve dış ticaret işlemlerinin ödeme koşullarının değerlendirilmesinde bir fikir birliği yok.

uluslararası uzlaşma formu akreditif

Bölüm 1. Dış ticaret işlemleri için ödeme: başvuru formları ve uygulaması

1.1 Uluslararası ödemeler kavramı

Tapu belgelerinin hareketi sürecinde birbirleriyle etkileşim halinde olan uluslararası anlaşmaların konuları ihracatçılar, ithalatçılar ve bankalardır. Dış ticaret faaliyetlerine katılanların fon hareketlerini düzenleyen bankalar aracılık görevini üstlenmektedir.

İhraç edilen ve ithal edilen mallar (hizmetler) için ödeme yapma prosedürü, ülkelerin kanunlarıyla düzenlenir ve ayrıca ödeme belgelerinin belgelenmesi ve ödenmesine ilişkin uluslararası kurallara da tabidir.

Uluslararası ilişkilerin ve her şeyden önce ticari ilişkilerin gelişimi, sivil ilişkilerde yer alan her iki tarafın risklerini en aza indirecek sürekli ödeme yöntemleri arayışını tetiklemektedir. Alıcı, malların (sözleşme şartlarına göre) gönderileceğinden, satıcı ise malların dış ekonomik anlaşmada öngörülen şekilde ödeneceğinden emin olmak ister.

Dış ekonomik işlemlerde katılımcıların karşılıklı çıkarları dikkate alınarak, ödemeler çeşitli şekillerde gerçekleştirilir - avans ödemeleri, bir kambiyo senedinin tahsili veya kabulü, çekler, akreditifler vb. şeklinde. .

1.2 Akreditif kapsamındaki ödemelerin özellikleri ve türleri

Akreditif, alıcının bankasından (amir banka) tedarikçinin bankasına, tedarikçinin teslimatını teyit eden ilgili belgeler karşılığında, alıcının akreditif başvurusunda belirtilen şartlarla mal ve hizmetler için tedarikçiye ödeme yapılması yönünde verilen bir emirdir. Sözleşme kapsamındaki mallar.

Bir akreditifin özel bir özelliği onun kesinlikle resmi niteliğidir. Bu, bir akreditif kapsamındaki işlemlerde yer alan tüm ilgili tarafların, belgelerin ilgili olabileceği mallar, hizmetler ve/veya diğer türde yükümlülüklerin yerine getirilmesiyle değil, belgelerle ilgilendiği anlamına gelir.

Pirinç. 1. Akreditifle ödeme planı

Uluslararası ekonomik ilişkiler alanında para birimi ve yerleşim ilişkilerinin özü. Uluslararası ödemelerin biçimleri ve uygulamaları. ACC'de yerleşimler gerçekleştiriliyor...

Özü ve ilkeleri, uluslararası ödemelerin düzenleyici düzenlemesi. Nakit dışı ödemelerin düzenlenmesine ilişkin esaslar, şekilleri ve başvuru usulü...

Karşı tarafların uluslararası ekonomik ilişkilerdeki karşıt çıkarlarını birbirine bağlamak ve ödeme ilişkilerini düzenlemek için çeşitli uzlaşma biçimleri kullanılmaktadır.

Ödeme şekli seçimi şunlardan etkilenir:

a) ürünün türü;
b) bir kredi sözleşmesinin varlığı;
c) dış ekonomik işlemlerde karşı tarafların ödeme gücü ve itibarı.

Sözleşme ödeme şartlarını ve şekillerini belirtir.

1. Tahsilat ödeme şekli - müşterinin, mal ve hizmetler için ithalatçıdan ödeme alması ve bu fonları ihracatçının banka hesabına yatırması için bankaya verdiği talimat. Bankalar tahsilat işlemlerini Tek Tahsilat Kuralları uyarınca ihracatçıdan aldıkları talimatlara göre yürütürler.

İhracatçı, malları gönderdikten sonra bankasına yalnızca sevkıyatı değil aynı zamanda malların mülkiyetinin transferini de onaylayan belgeler gönderir. Aynı zamanda bankasına, ödeme karşılığında bu belgeleri kendi bankası aracılığıyla alıcıya iletmesi talimatını verir.

Bu ödeme türü için aşağıdaki temel koşullar mevcuttur:

belgelerin alıcıya yalnızca nakit veya havale ödemesi karşılığında aktarılması;

alıcının bankası, satıcının düzenlediği ve ödeme gününe kadar alıcının bankasında kalan veya satıcının bankası aracılığıyla satıcıya gönderilen kambiyo senedini kabul etmesi koşuluyla, belgeleri alıcıya aktarma hakkına sahiptir;

geri dönülemez bir ödeme yapma yükümlülüğü. Belgelerin alıcının geri alınamaz onayı karşılığında aktarılması, faturanın belirlenen günde ödenmesi;

Belgesiz toplama. Ürün satıcı tarafından hava veya kara yoluyla gönderilmişse, postayla gönderilen belgelerden daha erken ulaşması mümkündür. Bu gibi durumlarda belgeler malla birlikte alıcının ülkesindeki bankanın adresine gönderilir. Bu banka, satıcının ülkesindeki bankadan sipariş ve talimatları teleks yoluyla veya SWIFT bilgisayar sistemi aracılığıyla alır.

Bu koşulların yalnızca satıcının alıcının mali durumunun iyi olduğundan emin olduğu durumlarda kullanılması tavsiye edilir. Bazı ülkelerde, özellikle Avrupa dışındaki ülkelerde, alıcının ülkesindeki bankanın belgeleri yalnızca ödeme karşılığında kendisine aktaracağına dair her zaman bir garanti yoktur. Alıcı ile banka arasında ülkesinde böyle bir uygulama mevcutsa bu durumda belgeleri ödeme yapmadan alması mümkündür.

2. Akreditif ödeme şekli - müşterinin talebi üzerine bankanın, belgeler için ödeme yapma, adına mektubun verildiği üçüncü bir taraf (lehdar) lehine bir taslağı kabul etme veya dikkate alma (pazarlık etme) yükümlülüğüne ilişkin bir anlaşma kredi açıldı. Bu ödeme şeklinin uygulanmasına ilişkin prosedür, Belgeli Akreditiflere İlişkin Tekdüzen Gümrük ve Uygulama tarafından düzenlenmektedir. Bir akreditif (özellikle geri dönülemez ve teyit edilmiş), zamanında ödemeyi tahsilattan daha büyük ölçüde garanti eder. Aynı zamanda en karmaşık ve pahalı ödeme şeklidir; İthalatçı akreditif tutarını rezerve etmek veya banka kredisi kullanmak zorunda kalıyor.

Akreditif, satıcının alıcıdan ödeme yapmasını garanti eder. İhracatçı, akreditifi açan bankadan, tüm belgelerin sözleşme şartlarına uygun olması halinde parayı alacağına dair bir yükümlülük alır.

Banka bunları çok dikkatli bir şekilde kontrol ettiğinden ve tüm sorumluluk alıcıya ait olduğundan, tüm belgelerin akreditif şartlarına uygun olması satıcı için son derece önemlidir.

Belgelerin koşulları karşılamaması durumunda banka, alıcıyı bu konuda bilgilendirir ve ek talimat ister; Alıcının rızası olmadan akreditif tutarını ödeyemez.

Ancak bazen satıcının bankası, alıcının belgeleri kabul etmesi şartıyla parayı yine de alıcıya ödeyebilir. Alıcı akreditif şartlarına uymayan belgeleri kabul etmeyi reddederse satıcı akreditif tutarını bankasına iade etmekle yükümlüdür.

Uluslararası uygulamada, akreditif belgelerinin neredeyse% 80'inde şartlarına tam olarak uymadığı, bu nedenle bankaların alıcıya karşı artan sorumlulukları nedeniyle belgeleri çok titizlikle kontrol ettikleri unutulmamalıdır.

Akreditif türleri:

açık - satıcıya herhangi bir garanti vermediği için alıcının geri çekme hakkı yoktur (çok nadiren kullanılır);

geri dönülemez - genel kabul görmüş şekle göre, alıcı akreditifi iptal etmeye çalışır. Bu akreditifin alt türleri vardır:

a) gayrikabili rücu onaylı akreditif - alıcı, bankasına akreditifi satıcının bankası aracılığıyla onaylaması talimatını verir, yani satıcının bankası ödeme şartlarına uygunluğu garanti eder;
b) gayrikabili rücu, onaylanmamış akreditif - satıcının bankası kendisine yalnızca akreditifin açılışı hakkında bilgi verir, ancak bunu onaylamaz, yani ödemeyi garanti eder (bu durumda yükümlülüklerin yerine getirilmesinden yalnızca alıcının bankası sorumludur).

Devredilebilir - eğer satıcı satılan tüm parçaları üretmiyorsa ancak bunları alt tedarikçilerden satın alıyorsa, devredilebilir bir akreditif açmak için alıcıyla anlaşmaya varılması tavsiye edilir. Daha sonra satıcı, akreditifin bir kısmını (geçerlilik değişikliği olsa bile) alt tedarikçilerine devretme olanağına sahip olur.

Prensip olarak ihracatçı, alıcıdan geri dönülemez ve teyit edilmiş bir akreditif almaya çalışmalıdır, çünkü ancak o zaman ödemeden yalnızca alıcının başka bir ülkedeki bankası değil, kendi bankası da sorumlu olacaktır.

Satıcının müzakereler sırasındaki konumu, akreditif ile tahsilat arasında seçim yapmasına izin veriyorsa, işlem tutarı ne kadar yüksek olursa, kendisini her türlü riske karşı sigortalamanın da o kadar önemli olduğu unutulmamalıdır. Büyük meblağlı bir işlemde, müşterinin peşin ödemede veya banka garantisi sağlamada sakıncası yoksa, geri dönülemez ve teyitli bir akreditif verilmesinde ısrar edilmesi tavsiye edilir. Bir müşteri ekipman tedarik ettiğinde, işlem tutarının 1/3'ü tutarında bir avans ödemesi alınması yaygın bir uygulamadır.

Tahsilatları hesaplarken, malları başka bir alıcıya satma olasılığını önceden öğrenmek gerekir. Malların müşteriye zaten gönderilmiş olduğu, ancak taşınması veya toplanması sırasında müşterinin yükümlülüklerini yerine getirmeye hazır olmadığı ortaya çıkıyor.

Tipik olarak, bir akreditifin masrafları alıcı tarafından karşılanır. Ancak müzakereler sırasında müşteri bir akreditifin açılmasıyla ilgili masrafları karşılamaya hazır değilse, o zaman görünüşe göre satıcının akreditifin mali garantisini reddetmek yerine bunları tamamen veya kısmen üstlenmesi daha akıllıca olacaktır. .

3. Banka havalesi - bir bankadan diğerine transfer alıcısına (yararlanıcıya) belirli bir miktarın ödenmesi emri. O içerir:

devreden borçludur;

siparişi kabul eden banka;

emri yerine getiren banka;

devralan.

Uluslararası ödemelerde transfer eden genellikle banka müşterileridir. Transfer şeklinde tahsilat ödemeleri, avans ödemeleri ve yeniden hesaplamalar yapılır. Banka transferleri genellikle diğer ödeme biçimleriyle ve banka garantileriyle birleştirilir.

Emir, ödediği tutarın ödemeyi yapan bankaya geri ödenme yöntemini belirtir. Transfer alıcısının bankası, ödeme emrinde yer alan özel talimatlara göre yönlendirilir.

İthalatçı sözleşmeye ilişkin ödeme emrini bankasına getirir. Transfer alıcısının banka bilgilerini (hesap numarası, ihracatçının bankasının adı ve ihracatçının kendisi), transferin tutarını ve para birimini ve ödeme amacını belirtmelidir.

Rus bankaları arasında ödeme talimatlarını yabancı bir muhabir bankaya iletmenin en yaygın biçimleri SWIFT, teleks mesajı, Micko Cash Reqister'dır.

Micko Nakit Kasa - mevcut döviz hesabına ek olarak, bir banka müşterisi döviz cinsinden makbuzların alacaklandırıldığı bir transit hesap açar; ihracat kazançları İşletmeler, 14 gün sonra bu hesaptan, malların (işler, hizmetler) ihracatından elde edilen döviz gelirlerinin %50'sinin zorunlu olarak Rusya Federasyonu iç döviz piyasasında satışını gerçekleştirmektedir. gelirlerin tamamı cari hesaba aktarılır.

4. Peşin ödeme - ithalatçı tarafından malların sevkıyattan önce ve bazen de üretimden önce peşin olarak ödenmesi (örneğin, pahalı ekipman, gemi, uçak ithal ederken). Avans ödemelerinin sözleşme tutarının %10-33'ü kadar olduğu dünya uygulamasının aksine, Rusya'da bu oran %100'e ulaşıyor. Böylece ithalatçılar yabancı tedarikçilere kredi sağlamaktadır. İthalatçının ön ödemeye razı olması ya kendi menfaatinden ya da ihracatçının baskısından kaynaklanmaktadır.
5. Açık hesapta yapılan ödemeler - malların bu hesap aracılığıyla kredili olarak düzenli teslimatı için ithalatçıdan ihracatçıya zamanında periyodik ödemeler yapılmasını sağlayan ödemeler. Bu hesaplamalar ithalatçı için en faydalı olanıdır ve yabancı bir tedarikçiyle güvenilir ve uzun vadeli bir ilişki olması durumunda uygulanır.

Satıcı, malı ödeme garantisi olmadan teslim eder, alıcı ise ödeme gününde parayı aktarır. Satıcı, alıcıdan herhangi bir garanti almaz. Dolayısıyla bu tür ödeme koşulları yalnızca bir ülke sınırları içinde veya birbirini iyi tanıyan ve dış ticarette nadiren çatışan firmalar arasında mümkündür.

Bu ödeme şeklinin özelliği mal hareketinin para hareketinin önünde olmasıdır. Hesaplamalar ticari bir krediye ilişkindir. Aslında bu ödeme şekli ithalatçıya borç vermek için kullanılıyor.

6. Kambiyo senetleri, çekler, banka kartları kullanılarak yapılan ödemeler - kambiyo senetlerinin ve sıradan senetlerin kullanıldığı uluslararası ödemeler. Ödemeyi kabul eden alıcı (ithalatçı veya banka) faturanın ödenmesinden sorumludur. Tekdüzen Kambiyo Kanunu (1930), senetlerin düzenlenmesi ve ödenmesine ilişkin şekli, ayrıntıları ve koşulları düzenler.

Ticari olmayan işlemler için, büyük bankalar tarafından farklı para birimlerinde düzenlenen seyahat (turist) çekleri kullanılır. Çek, bankaya, üzerinde belirtilen para birimini sahibine ödeme emrini içeren, belirlenmiş bir biçimde parasal bir belgedir. Çekin şekli ve ayrıntıları ulusal ve uluslararası mevzuatla (1931 Çek Sözleşmesi vb.) düzenlenir.

Ödeme çekle yapılıyorsa, borçlu (alıcı) ya çeki kendisi düzenler (müşteri çeki) ya da düzenlenmesini bankaya emanet eder (banka çeki).

Seyahat (turist) çeki, üzerinde belirtilen tutarın çek sahibine ödenmesine ilişkin parasal bir yükümlülük (emir) olan bir ödeme belgesidir. Büyük bankalar tarafından ulusal ve yabancı para birimlerinde ihraç edilmektedir.

Eurochek, müşteri tarafından önceden nakit para yatırılmadan ve 1 aya kadar bir süre için banka kredisi karşılığında daha büyük meblağlar karşılığında bir banka tarafından verilen euro para birimi cinsinden bir çektir. Anlaşmaya taraf olan ülkenin herhangi bir para birimi cinsinden ödenir. Eurochek 1968'den beri faaliyet göstermektedir.

Uluslararası ödemelerde ağırlıklı olarak Amerikan menşeli banka kartları (Visa, MasterCard, American Express) aktif olarak kullanılmaktadır. 80'lerin sonlarından beri. ve özellikle 90'larda. Rus bankaları uluslararası olanlar da dahil olmak üzere aktif olarak plastik kartlar çıkarıyor.

Uluslararası ödemeler, uzak iletişim kanalları aracılığıyla iletilen, bankacılık bilgisayarlarının hafızasındaki kayıtlar şeklindeki elektronik sinyaller olan bilgisayarlar kullanılarak gerçekleştirilir. Bankalararası mutabakatlara ilişkin bilgiler SWIFT aracılığıyla iletilir. Anonim Şirket - Dünya Çapında Bankalararası Finansal Telekomünikasyon Ağı (1977'den bu yana), 100'e yakın ülkede yaklaşık 4 bin banka ve finans kuruluşuna hizmet vermektedir.

7. Döviz takasları - hükümetlerarası anlaşmalar temelinde uluslararası iddiaların ve yükümlülüklerin zorunlu karşılıklı mahsup edilmesi şeklindeki uzlaşmalar.

Bankalar arası dahili takasın aksine, para takası için karşılıklı mahsuplar gönüllü olarak yapılmaz, ancak hükümetlerarası bir anlaşmanın varlığı halinde zorunludur.

Döviz takası ilk kez 1931'de küresel ekonomik kriz bağlamında uygulamaya konuldu. İkinci Dünya Savaşı'ndan önce ve özellikle sonra geniş çapta yayıldılar (1935'te 74'ten 1950'de 400'e kadar). 1950-1958'de çok taraflı takas - Avrupa Ödemeler Birliği (EPU) - Batı Avrupa'daki 17 ülkeyi kapsıyordu.

Takas sayesinde ihracatçı ve ithalatçıların uluslararası takasları, karşılıklı alacak ve yükümlülüklerin nihai mutabakatını sağlayan takas bankaları aracılığıyla ulusal para birimi üzerinden gerçekleştirilmektedir. İhracatçılar yabancı değil ulusal para alıyor. İthalatçılar ulusal para birimini takas bankasına yatırırlar.

1985'ten beri ECU'daki özel ticari bankaların işlemleri için çok taraflı takas faaliyet göstermektedir. EPS gibi, Uluslararası Ödemeler Bankası (Basel) da ECU işlemleri için bir takas bankasıdır.

Tarihsel olarak, uluslararası ödemelerin ana biçimlerinin uygulanmasının aşağıdaki özellikleri gelişmiştir:

1. İthalatçılar ve ihracatçılar ile bunların bankaları, tapu ve ödeme belgeleriyle ilgili belirli ilişkilere girerler.
2. Uluslararası ödemeler, düzenleyici yasal düzenlemeler ve bankacılık kuralları tarafından düzenlenmektedir.
3. Uluslararası ödemeler, bankacılık işlemlerinin birleştirilmesi ve evrenselleştirilmesinin amacıdır. 1930 ve 1931'de Senet ve çek yasalarını birleştirmeyi amaçlayan uluslararası Senet ve Çek Sözleşmeleri kabul edildi (Cenevre). Birleşmiş Milletler Uluslararası Ticaret Hukuku Komisyonu (UNISTRAL), kambiyo mevzuatını birleştirmeye devam ediyor. 20. yüzyılın başında Paris'te kurulan Uluslararası Ticaret Odası, Belgesel Krediler, Tahsilatlar ve Sözleşme Garantileri için Tekdüzen Gümrük ve Uygulamayı geliştirmektedir. Örneğin, ilk tahsilat kuralları 1936'da geliştirilmiş, daha sonra 1967 ve 1968'de revize edilmiştir. Dünyadaki çoğu banka bu kurallara uymaktadır.
4. Uluslararası ödemeler kural olarak belge niteliğindedir; mali ve ticari belgelere karşı gerçekleştirilir.

Mali belgeler şunları içerir: kambiyo senetleri (senetler ve devredilebilir olanlar), çekler, ödeme makbuzları.

Ticari belgeler şunları içerir: faturalar, malların sevkıyatını veya sevkiyatını onaylayan sevkıyat belgeleri (konşimento, makbuz vb.); sigorta şirketlerinin sigorta belgeleri; diğer belgeler (sertifikalar, faturalar vb.).

Banka bu belgelerin içeriğini ve eksiksizliğini kontrol eder.