Разовая сдача отчетности через интернет : как сдать налоговую декларацию в электронном виде? В статье мы расскажем о том, что должен знать налогоплательщик при оформлении и сдаче разовой отчетности через Всемирную сеть.

Разовая отправка отчетности через интернет: способы подачи

Электронная отчетность через Всемирную сеть давно стала неотъемлемой частью деятельности бухгалтера. В Налоговом кодексе Российской Федерации прописана обязанность отправки в ФНС налоговых деклараций, в том числе в электронном виде, согласно установленным срокам.

Осуществить отправку налоговой отчетности через интернет можно только при наличии электронной подписи. Приобретается она на платной основе у удостоверяющих центров либо при заключении договора с оператором ЭДО.

Разовую отчетность в налоговые органы можно подать двумя способами: через сайт ФНС и через операторов электронного документооборота (ЭДО). В свою очередь, сдача через сайт налоговой чаще применяется для разовой подачи отчетности и может быть выполнена либо с собственной электронной подписью плательщика либо по доверенности.

Отправка отчетности через сайт ФНС

Отправка разовой отчетности через каналы телекоммуникационной связи (ТКС) может проводиться непосредственно через официальный интернет-ресурс Федеральной налоговой службы РФ. С этой целью был разработан специальный сервис. Использовать его может любой налогоплательщик, имеющий электронную подпись и способный выполнить определенные технические требования.

Недостатком такого способа отправки отчетности является установка программного обеспечения и самостоятельное изучение налогоплательщиком инструкций. Файлы документов, сформированные в других программах, нужно перезагружать в специальную программу налоговой службы.

Отправка отчетности через операторов ЭДО

Сдача отчетности может быть осуществлена при помощи операторов электронного документооборота посредством каналов ТКС.

Согласно ст. 80 НК РФ налогоплательщик обязуется предоставить отчетность в электронной форме в следующих случаях:

1. Если за прошедший календарный год количество сотрудников компании превысило 100 человек (согласно абз. 3 п. 3).
2. Если была проведена реорганизация компании с численностью сотрудников более 100 человек (согласно абз. 4 п. 3).
3. Если данная обязанность применима к конкретному типу налога (согласно абз. 5 п. 3).

Список операторов ЭДО можно узнать на официальном сайте ФНС.

Отправка отчетности через операторов ЭДО обладает следующими преимуществами:

• не нужно посещать налоговые органы;
• не нужно создавать и заверять бумажные версии отправляемых документов;
• снижается число ошибок при оформлении деклараций;
• налогоплательщик получает доступ к своим индивидуальным данным в ФНС (например, сведениям по лицевому счету);
• налогоплательщик получает возможность электронного документооборота с ФНС (например, может запросить справки о состоянии задолженности перед бюджетом либо акт сверки такой задолженности).

Сдача отчетности без привлечения операторов ЭДО

Сдача отчетности по ТКС без использования услуг операторов ЭДО осуществляется двумя основными способами:

1. Оформление личной ЭЦП. Данный способ наиболее удобен для ИП, поскольку не требует оформления нотариально заверенной дорогостоящей доверенности. Использование данного метода подразумевает отправку отчетности от имени ИП через сайт ФНС. Оформление ЭЦП осуществляется в течение 1-3 дней, после чего ИП может приступать к отправке отчетности.
2. Оформление доверенности на организацию-представителя либо физическое лицо, имеющее ЭЦП. Для такой отправки, помимо подписания договора на оказание соответствующих услуг, необходимо оформление нотариально заверенной доверенности. Электронная копия доверенности прилагается к отправляемому отчету, а затем предоставляется в ФНС в бумажном виде.

Как получить электронную подпись

Удостоверяющий центр, аккредитованный Министерством связи и массовых коммуникаций РФ, может выдать электронную подпись. Согласно условиям приказа ФНС РФ от 08.04.2013 № ММВ-7-4/142 для правильной авторизации в системе применяется специальный сертификат ключа, которым проверяется электронная подпись.

По ст. 80 НК РФ отчетность по ТКС отправляется с простановкой квалифицированной электронной подписи. Согласно закону от 06.04.2011 № 63-ФЗ было введено понятие простой и квалифицированной, или усиленной, электронной подписи. Налоговая отчетность, предоставляемая в ФНС, подписывается только квалифицированной ЭЦП.

Аналогично бумажной документации, заверенной подписью и печатью, электронный документ приобретает юридическую силу и статус после проставления на нем электронной подписи.

Что нужно для отправки отчетности через интернет?

Налогоплательщик при отправке отчетности через сайт ФНС должен иметь:

1. Сертифицированный ключ электронной подписи, выданный специальным удостоверяющим центром и соответствующий требованиям приказа ФНС РФ от 08.04.2013 № ММВ-7-4/142.
2. Идентификатор абонента. Получить его можно после регистрации на сайте ФНС без обращения к оператору ЭДО. Зарегистрироваться на сайте ФНС можно по ссылке .
3. Средство защиты электронной информации. Чаще всего используются программы для шифрования, или СКЗИ — средства криптографической защиты информации. Такое наименование носят программы, создающие закрытый и открытый ключи ЭЦП. В основном используется программа «Крипто Про».
4. Компьютер, подключенный к интернету и браузер Internet Explorer (программы шифрования и передачи данных, предназначенные для сдачи налоговых отчетов, корректно работают именно в IE).

Итоги

Отправить разовую отчетность через интернет можно через официальный сайт ФНС с оформлением личной ЭЦП либо по доверенности, не прибегая к оформлению личной ЭЦП. Также можно воспользоваться услугами операторов ЭДО, договор с которыми заключается минимальным сроком в один год. Для отправки отчетности необходимо получение электронной подписи, идентификатора абонента и сертификата от удостоверяющего центра. Обязательно стоит обратить внимание на защищенность и надежность информации, указанной в электронной документации.

Электронная отчетность - то есть предоставление установленных форм отчетов в ФСС, ПФР, налоговые органы и Росстат - предоставляется организациями и индивидуальными предпринимателями как в обязательном, так и в добровольном порядке. Это зависит от вида налога и численности штата налогоплательщика.

Обязательное предоставление электронной отчетности по налогам в 2019 году

В 2019 году в обязательном порядке декларации в электронной форме должны представлять:

Все плательщики НДС, в том числе, являющиеся налоговыми агентами;
- налогоплательщики, у которых среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год превышает 100 человек;
- вновь созданные (в том числе при реорганизации) организации, у которых численность работников более 100 человек;
- крупнейшие налогоплательщики независимо от среднесписочной численности работников;

отчеты по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ также должны быть представлены только электронно, если количество сотрудников в компании - больше 25.

Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год представляются в инспекцию налогоплательщиком не позднее 20 января текущего года. В случае создания или реорганизации хозяйствующего субъекта эти сведения должны быть поданы не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором организация была создана (реорганизована).

Напомним, список крупнейших налогоплательщиков ежегодно формируется ФНС на основе определенных критериев (Приказ МНС России от 16.04.2004 N САЭ-3-30/290@). Эти критерии регулярно уточняются налоговиками.

Обязательное предоставление электронной отчетности по страховым взносам в ФНС, ФСС и ПФР в 2019 году

В 2019 году новый единый расчет по страховым взносам в налоговую обязаны представлять:

плательщики страховых взносов, у которых среднесписочная численность физических лиц, в пользу которых производятся выплаты и иные вознаграждения, за предшествующий расчетный период превышает 25 человек (до 2015 года это количество было 50);

вновь созданные организации, у которых численность указанных физических лиц также превышает 25 человек (до 2015 года это количество было 50).

C 2017 года единый расчет по страховым взносам сдавать необходимо по форме КНД 1151111. Он заменил используемые ранее для этих целей формы РСВ-1 и 4-ФСС.

Начиная с отчетности за I квартал 2017 года в ФСС надо сдавать только расчет по взносам на травматизм - новый 4-ФСС.

В ПФР с 2019 года нужно подавать ежемесячно форму СЗВ-М. С годовой отчетности за 2017 год также придется сдать сведения о страховом стаже работников (форма пока не утверждена).

В ПФР и ФСС электронно также нужно сдавать эти отчеты на 25 и более человек.

Это правило распространяется не только на плательщиков страховых взносов, попадающих под действие Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ. Тем же требованиям подчиняются и плательщики, перечисляющие взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний, если у них есть работники.

Добровольное представление отчетности в электронном виде

Во всех иных случаях отчетность в электронном виде представляется по желанию налогоплательщика или страхователя. Но в последние несколько лет наблюдается заметная тенденция по переводу отчетности, представляемой компаниями всех сфер деятельности, в отчетность по электронным каналам.

Это удобно контролирующим органам, потому что сокращает время на обработку бумажных отчетов и приводит все к единым форматам.

Это удобно юридическим лицам и ИП, потому что позволяет избежать изматывающих личных посещений налоговой инспекции и фондов, а кроме того исключает возможность споров с госорганами о сроках отправки отчетов по почте в пограничных случаях.

Форматы электронной отчетности

Форматы представления налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде разрабатываются Федеральной налоговой службой РФ.

Полный список правовых актов, устанавливающих форматы электронной отчетности по разным налогам и сборам, смотрите в разделе "Налоги" Петербургского правового портала.

НУЦ внедрит комплексное решение по цене от 160 руб./мес. - автоматизируйте документооборот с ИФНС, государственными и внебюджетными фондами с выгодой!

Важно: С 2015 г. отчетность перед Налоговой в электронном формате обязательна. Ее несвоевременная подача или отсутствие влечет штрафы, запреты на финансовые операции...

Тариф, дающий вам все, что нужно

• Сдача отчетности в ФНС
• Регистрация Абонента в Системе
• Программное обеспечение для формирования, проверки и передачи отчетности в ФНС
• Настройка рабочего места налогоплательщика

Всего за 2 000 - 4 000 руб./год сдача электронной отчетности через интернет станет удобной и надежной:

Подключитесь к основному тарифному плану до 31 августа - и наш Центр будет БЕСПЛАТНО передавать отчеты в ПФР, ФСС, Росстат.

С чего начать? Или без чего аккредитация на ТП невозможна:

ТРИ составляющих электронного процесса:

Многофункциональная программа для сдачи отчетности в Налоговую (и Фонды). Аппаратно-программное обеспечение отвечает за оформление, проверку и отправку отчетов. На выбор можно внедрить удаленный - «тонкий клиент» или установить ПО на ваш ПК. Последний вариант имеет преимущество - для формирования документов интернет не нужен.

Оператор, выступающий посредником между декларантом и ФНС (пенсионным/страховым фондом). После подписания отчетный пакет «уходит» к оператору, который присылает вам уведомление о получении. Для инспекции дата, указанная в этом уведомлении является доказательством своевременной сдачи.

ТРЕТЬИМ и обязательным элементом отчетности через интернет является электронная подпись. Без нее документация не будет иметь юридический вес!

Чтобы подключить отчетность через Интернет, подготовьте:

• Паспорт, СНИЛС ИП или руководителя ООО
• Документ, подтверждающий статус юр. лица/предпринимателя

Электронная сдача отчетности в Налоговую - это не только обязательство. Ускорение и автоматизация рутинных операций - вот что она дает! Берите на вооружение...

Для того чтобы уменьшить нагрузку во время отчётного периода, налоговые инспекции настоятельно рекомендуют переходить на сдачу деклараций в электронном виде. Такой способ значительно экономит время налогоплательщиков и весомо упрощает сверку необходимых платежей и начислений.

Электронная отчётность имеет ряд преимуществ

Отчётность, отправляемая по электронным каналам связи, обладает рядом преимуществ перед бумажными документами. Несмотря на то, что за услуги специализированного оператора придётся ежемесячно отдавать определённую сумму денег, сдача отчётности в электронном виде выгодна для компании.

Во-первых, если не нужно дублировать на бумаге, то сокращаются затраты на канцтовары и архивирование отчётности. Хранятся сданные отчёты также в электронном виде и в случае необходимости распечатываются из программы. Во-вторых, снижаются почтовые расходы и отпадает необходимость в курьерских услугах. Все эти статьи затрат являются немаловажной частью себестоимости товара или выполняемых компанией услуг.

При сдаче декларации через специализированную программу отпадает необходимость тщательной проверки каждой цифры. В случае обнаружения несоответствия цифровых соотношений программа сама подскажет, где искать ошибку.

Отчёты в налоговую в электронном виде всегда сдаются на актуальных формах, так как в программу постоянно подгружаются все изменения законодательства. При загрузке старого бланка система сообщит о несоответствии формата.

Дополнительные возможности электронного документооборота

Подключение к электронному документообороту даёт компаниям ряд преимуществ, которые очень пригодятся в работе. Пользователи системы имеют возможность получать выписки из реестра юридических лиц, заказывать проводить дистанционно. Сдача отчётности в электронном виде значительно экономит рабочее время бухгалтера и позволяет быть в курсе всех изменений, связанных с поступлением документации и платежей.

Все отправленные отчёты сортируются по датам отправки и календарным периодам. Также в программе хранится вся деловая переписка, полученная от фондов и контролирующих органов. В целях охраны электронной информации программа производит резервное копирование, а в случае сбоя - восстановление утраченных данных.

Чем привлекательна электронная отчётность?

Для удобства работы с электронным документооборотом и привлечения новых клиентов специализированные операторы предлагают такую услугу, как рассылка СМС-оповещений в случае поступления сообщений или изменения статуса представленной отчётности. Также для оптимизации работы в больших бухгалтериях устанавливается многопользовательская версия программы с возможностью одновременной сдачи нескольких отчётов.

Независимо от форм собственности и пользователи могут формировать любые неформализованные запросы в фонды и налоговую инспекцию. Согласно регламенту обработки поступившей документации налогоплательщику обязательно отправляется ответ о принятии документа и переадресации его в исполнительный отдел.

Как стать пользователем электронного документооборота?

Для того чтобы стать участником электронного документооборота, необходимо заключить договор с налоговой инспекцией. В документе будут подробно описаны условия передачи данных, порядок разрешения спорных ситуаций. После этого компания выбирает специализированного оператора, который будет осуществлять передачу данных.

Отчёты, передаваемые по каналам связи, обязательно подписываются электронно-цифровой подписью, которую можно получить в удостоверяющем центре. Такой ключ позволяет безошибочно идентифицировать поступающую документацию. ЭЦП имеет определённый срок действия, по окончании которого ключ обновляется и продлевается дистанционно, сдача отчётности в электронном виде возобновляется. Такая мера придумана в целях безопасности и дополнительной защиты информации.

В зависимости от размера и потребностей компании можно выбрать наиболее подходящий пакет услуг. Если фирма сдаёт только ежеквартальный и годовой отчёт, то нет необходимости покупать весь комплекс услуг, предусматривающий ежемесячную сдачу документов. Также у налогоплательщика есть возможность воспользоваться услугами сторонней организации, которая занимается сдачей отчётов. В таком случае не нужно заключать договор с оператором и приобретать компьютерную программу.

Для получения более подробной информации можно обратиться к официальным сайтам контролирующих органов и прочитать там подробную инструкцию и рекомендации. Например, сдавать отчёт в ФСС в электронном виде можно абсолютно бесплатно, получив персональную ЭЦП.

Сдача нулевой отчётности в электронном виде

Нулевую отчётность нужно сдавать на общих основаниях с основной документацией. Несмотря на то, что в документах отсутствуют начисления, за несдачу такой документации на организацию будет наложен штраф. Сдача отчётности в электронном виде значительно облегчает работу бухгалтера и экономит время. Кроме того, такой способ дисциплинирует налогоплательщика и помогает избегать штрафных санкций. Это особенно важно в начале деятельности компании.

Отчётность в пенсионный фонд за две минуты - это реально

Сдаваемая в Пенсионный фонд, является наиболее важной, так как на основании представленных данных фонд получает информацию для начисления будущей пенсии. Отчёт в ПФР в электронном виде сдаётся через специализированного оператора связи и подписывается ЭЦП. Отправленный расчёт предварительно принимается на проверку, и в случае обнаружения ошибки фонд оповещает налогоплательщика. Такое общение помогает рационально использовать рабочее время и вовремя исправлять неточности.

Годовой отчёт - это довольно сложное время для любого бухгалтера. С появлением возможности сдачи электронной документации всё значительно упростилось. С каждым годом количество пользователей такой услуги растёт, поэтому компаниям, ещё не подключившимся к электронному документообороту, стоит поторопиться.

Нормами правовых актов предусматривается обязанность хозяйствующих субъектов отправлять в налоговые органы, в Росстат, во внебюджетные фонды и другим получателям, определенные формы отчетности. Уже определенное время действует электронная сдача отчетности. Причем для некоторых категорий организаций она должна осуществляться в обязательном порядке.

Субъекты бизнеса имеют несколько способов подать отчеты получателям, среди них можно назвать следующие:

1. Непосредственно инспектору лично - самый доступный способ для небольших предприятий и предпринимателей. Необходимо принести в контролирующий орган отчеты на бумаге в двух экземплярах и сдать их инспектору. Если документы представляет представитель, необходимо предъявить также документы, устанавливающие его полномочия. Однако, этот способ имеет ограничения. Для определенных отчетов он не доступен при превышении определенного нормами законодательства числа работающих.
2. – в этом случае отчеты на бумаге помещаются в конверт, делается их опись, и письмо заказным способом уходит в контролирующий орган. Так же как и при личном представлении отчетов, для некоторых субъектов этот способ недоступен из-за существующих ограничений.
3. Сдача отчетности в электронном виде - этот способ направления отчетов контролирующим органам доступен всем, у кого есть доступ к Интернету и электронная цифровая подпись. Для определенных категорий субъектов хозяйствования должен использоваться именно этот вариант.

В каком случае обязательна электронная сдача отчетности

Законодательные нормативы закрепляют случаи, когда сдача отчетность через интернет должна осуществляться:

• Если субъекты бизнеса сдают декларации по НДС - для данного отчета предусмотрена только электронная форма сдачи.
• Для организаций и ИП, численность работников которых превышает 100 человек. Эти субъекты должны подавать отчеты в налоговые органы только в электронном виде. Правило действует как для вновь созданных компаний с численностью трудящихся более 100 человек, а также для уже существующих, если численность сотрудников за предшествующий год у них более 100 человек.
• Отчеты в ПФР и ФСС нужно сдавать обязательно в электронном виде, если у субъектов бизнеса среднее количество работников более 25 человек.
• Электронная отчетность в ИФНС обязательна для расчета по страховым взносам и по НДФЛ, если численность трудящихся в компании более 25 человек.
• Организации, признаваемые крупнейшими налогоплательщиками.

Внимание! Субъекты хозяйствования должны помнить, что если не соблюдать предусмотренные для них способы сдачи отчетности, их могут привлечь к предусмотренной законодательством ответственности.

Что нужно для того, чтобы сдать отчетность через интернет

Чтобы подавать отчетность в электронном виде нужно выполнить предварительно ряд условий:

• С некоторыми контролирующими органами необходимо перед сдачей отчетности подписать соглашение об осуществлении электронного документооборота. В этом договоре рассматривается порядок представления отчетов и как вести себя в спорных ситуациях.
• Приобретение ЭЦП – Все документы, участвующие в электронном документообороте, должны подписываться ЭЦП, которая позволяет идентифицировать отправителя. Если она будет отсутствовать, то никакие отчеты нельзя будет отправить непосредственно в контролирующий орган. Однако можно обратиться к спецоператору, который имеет право отправлять электронную отчетность по доверенности, подписывая документы своей подписью.
• Приобретение программного обеспечения - для отправки отчетности можно использовать сервисы в интернете (например, сайт налоговой) или приобрести специализированные программы, которые позволяют составлять формы отчетности и отправлять их контролирующим органам. При покупке программы нужно определиться с объемом и перечнем форм, которые субъекту нужно сдавать, так как существует их градация - для УСН, для ОСНО и т.д.

Внимание! Приобрести ЭЦП можно у специализированного удостоверяющего центра вместе с соответствующим программным обеспечением. Например, приобрести ЭЦП можно у оператора Контур . Нужно принимать во внимание, что ЭЦП бывают разной сферы действия.

Какую отчетность можно предоставить через интернет

Сдавать отчетность в электронном виде контролирующему органу можно при условии наличия у него технической возможности для электронного документооборота.

Для того, чтобы сдавать отчеты в налоговую таким образом, пользователю необходимо:

• Получить идентификатор при помощи специального сервиса «Сервис получения идентификатора абонента»;
• Установить на компьютер специальную программу «Налогоплательщик ЮЛ»;
• Установить комплект корневых сертификатов и открытых ключей.

При сдаче отчетов таким образом на пользователе все равно остается обязанность получить у одного из спецоператоров квалифицированную ЭП, которой будут при отправке подписываться отчеты. Поскольку подпись служит своего рода идентификатором отправителя, сдача без нее невозможна.

Таким образом, этот способ является относительно бесплатным - нет необходимости каждый отчетный период оплачивать специальный программный продукт, но обязанность в ежегодном продлении ЭЦП остается.

С другой стороны, платные сервисы предлагают возможность сдавать отчеты сразу по всем направлениям - не только в ФНС, но и ПФР, ФСС, Статистику и т. д. Также в пакет услуг входит круглосуточная поддержка пользователя.

Внимание! Также существует легальный способ некоторое время пользоваться платными сервисами совершенно бесплатно - многие из них предоставляют бесплатный тестовый период, в течение которого доступны все возможности сервиса.

Например, в системе «Контур-Экстерн» он составляет 3 месяца. Но такая возможность доступна только единожды, второй раз взять бесплатные месяцы уже не получится.