Pentru cea mai mare acoperire a teritoriului și pentru a satisface cererea cumpărătorilor, întreprinderile comerciale deschid puncte de vânzare cu amănuntul. Acestea pot fi împărțite în două tipuri: ATT (prize automate) și NTT (prize neautomatizate). Neautomatizat – este considerat un punct de vânzare (depozit, tarabă, magazin etc.) care nu dispune de software și hardware de automatizare, de fapt contabilitatea se ține manual. Soluția aplicativă „1C: Trade Management rev.10.3” are o funcționalitate puternică și flexibilă pentru ținerea evidenței activităților financiare și economice și reflectarea operațiunilor comerciale în sistemul contabil, atât pentru ATT, cât și pentru NTT. Luați în considerare posibilitățile unei funcționalități tipice pentru contabilizarea operațiunilor comerciale în NTT folosind următoarele exemple:

• Introducerea în sistem a informațiilor despre structura depozitelor și punctelor de desfacere neautomatizate
• Reflectarea primirii mărfurilor în NTT
• Reevaluarea mărfurilor în NTT
• Facerea inventarului
• Reflectarea operațiunilor de retur de la HTT
• Raportul „Declarația mărfurilor în NTT”

Vom lua în considerare posibilitățile soluției folosind un exemplu transversal în baza demo „1C: Trade Management ed. 10.3" versiunea 10.3.20.2. Considerăm că toate documentele și elementele directoarelor sunt introduse în interfața completă.

Introducerea de informații despre structura NTT în sistem

Informațiile despre punctele de desfacere neautomatizate la distanță sunt înregistrate în sistem în directorul Depozite (locații de depozitare).

Meniu: Directoare -> Întreprindere -> Depozite (locuri de depozitare).

Pentru o priză la distanță, tipul de depozit este setat la NTT. Să introducem un nou element al directorului Depozite - magazinul Beryozka în sistem.

Pentru acest punct de vânzare, indicăm diviziunea organizației - "NTT" Beryozka "". Pentru acest departament pot fi specificate persoane responsabile. De asemenea, este necesar să specificați tipul de prețuri la care mărfurile vor fi vândute în această telecomandă punct de vânzare. Mai mult, pentru fiecare punct de vânzare puteți stabili propriul tip de prețuri. În exemplul nostru, vom seta tipul de preț la „Retail”.

Important! Spre deosebire de magazinele automate de vânzare cu amănuntul, pentru NTT nu este nevoie să prestabiliți valorile prețurilor în sistem folosind documentul „Setarea prețurilor articolelor”. Puteți seta prețurile de vânzare pentru mărfuri în momentul înregistrării primirii acesteia la un punct de vânzare la distanță.

Reflectarea primirii mărfurilor în NTT

Recepția mărfurilor în NTT poate fi emisă în două moduri:

A) primire direct de la furnizor către NTT

Pentru a reflecta operațiunea de primire la o priză la distanță direct de la furnizor, se utilizează documentul „Recepția bunurilor și serviciilor în NTT”.

Meniu: Documente -> Comerț cu amănuntul -> Recepție de bunuri și servicii în NTT

Principiul completării documentului „Recepția bunurilor și serviciilor la NTT” este ușor diferit de documentul standard pentru înregistrarea faptului de primire a mărfurilor la depozitul angro „Recepția bunurilor și serviciilor”. Singura diferență este că, pe lângă prețul de încasare, este necesar să se indice procentul marjei comerciale.

În exemplul nostru, reflectăm operațiunea de primire a două tipuri de produse lactate de la furnizorul „Produse de bază”, procentul de markup este de 20%. În același timp, „Prețul cu amănuntul” este calculat automat pentru fiecare articol, la care mărfurile vor fi contabilizate și vândute în NTT.

B) mutarea din depozitul angro al organizaţiei

Bunurile pot veni la NTT nu numai de la furnizor, ci și prin mutarea din depozitul angro al organizației. Această operațiune se execută în sistem folosind documentul „Mișcarea mărfurilor”.

Meniu: Documente -> Stocuri (depozit) -> Mișcare mărfuri.

LA acest exemplu Să omitem operațiunea de primire la depozitul angro („Depozitul principal”). Considerăm că bunurile aflate în deplasare au fost deja creditate anterior.

În exemplul nostru, vom muta un articol de mărfuri din depozitul principal în NTT (Magazin „Mesteacăn”).

La înregistrarea documentului „Mișcarea mărfurilor”, prețurile de vânzare cu amănuntul se completează automat în funcție de tipul de prețuri de vânzare cu amănuntul care au fost indicate anterior în formularul de depozit NTT.

Completarea prețurilor cu amănuntul depinde de setarea steagului în cardul NTT: „Calculul prețurilor cu amănuntul pe baza marjei comerciale”.

• Dacă este setat indicatorul „Calculul prețurilor cu amănuntul în funcție de marja comercială”, atunci prețurile cu amănuntul sunt calculate automat pe baza prețurilor de aprovizionare și a marjei comerciale introduse pentru mărfuri.
• Dacă nu este setat indicatorul „Calculul prețurilor cu amănuntul în funcție de marja comercială”, atunci prețurile cu amănuntul sunt completate în conformitate cu prețurile cu amănuntul introduse pentru întreprindere comercială. Pe baza prețurilor de aprovizionare și cu amănuntul, se calculează marja comercială pentru mărfuri.

Reflectarea operațiunii de primire a veniturilor din retail

Considerăm că după primirea (deplasarea) mărfurilor în NTT s-a efectuat vânzarea mărfurilor. Încasarea încasărilor cu amănuntul de la NTT se execută utilizând documentul „Comandă încasare de numerar” cu tipul de operațiune „Primire încasări cu amănuntul” (Documente -> Cash -> Casier -> Comandă de intrare în numerar).

Documentul trebuie să precizeze tipul de chitanță Bani„De la NTT”, în timp ce în locul caselor de casă ale întreprinderii, devine disponibilă alegerea NTT din directorul „Depozite”.

Important! Sistemul vă permite să analizați eficiența vânzărilor de mărfuri în punctele de desfacere îndepărtate. Pentru a face acest lucru, în directorul diviziilor companiei, este necesar să înregistrați punctele de vânzare la distanță ca divizii separate ale companiei. Mai multe puncte de vânzare pot fi încadrate ca o singură diviziune comună. În exemplul nostru, o priză neautomatizată de la distanță este separată într-o divizie separată, NTT Beryozka.

Reevaluarea mărfurilor în NTT

Pentru a modifica prețul de vânzare al mărfurilor în NTT, utilizați documentul „Reevaluarea mărfurilor în retail” cu tipul stabilit de operațiune „Reevaluare în NTT”

Meniu: Documente -> Comert cu amanuntul -> Reevaluarea marfurilor in retail.

În document, indicăm depozitul NTT - „Magazin” Mesteacăn „”. Folosind butonul „Umplere -> Completare după solduri” puteți completa automat partea tabelară a documentului cu soldurile mărfurilor în NTT. Totodată, prețurile din rândurile părții tabelare vor fi completate cu valorile înregistrate la sosirea mărfurilor la NTT. Dacă în NTT unele bunuri au prețuri contabile de vânzare cu amănuntul diferite, atunci în secțiunea tabelară se vor completa atâtea rânduri pentru aceste bunuri câte valori de preț diferite sunt înregistrate pentru solduri acest produs.

Noul preț de reducere este completat în document pentru fiecare rând de articol. În exemplul nostru, prețul se modifică doar pentru prima poziție.

În document, este posibil să se reprețuiască numai acele mărfuri pentru care prețul s-a modificat central, adică. noile prețuri contabile sunt fixate în sistem folosind documentul „Setarea prețurilor articolului”. În acest caz, este necesar să completați partea tabelară a documentului folosind butonul „Completați -> Completați la prețuri modificate”.

Facerea inventarului

Periodic, pentru a determina lista mărfurilor care au fost vândute în NTT, este necesar să se efectueze un inventar. Această operațiune se reflectă în sistem folosind documentul „Inventarul mărfurilor în depozit”

Meniu: Documente -> Stocuri (depozit) -> Inventar mărfuri din depozit.

Pentru a completa partea tabulară cu soldurile mărfurilor din NTT, folosiți butonul „Umplere -> Completare conform soldurilor din depozit”.

Principiul completării documentului: în rândurile părții tabelare sunt completate prețurile contabile și cu amănuntul ale mărfurilor. În coloana „Cont. Cantitate” completează restul mărfurilor conform datelor sistemului. În coloana „Cantitate” este necesară înregistrarea soldului mărfurilor conform inventarului efectuat în NTT.

În exemplul nostru, considerăm că primele două poziții ale produsului sunt complet vândute. Poziția a treia a rămas nerevendicată de cumpărători. În coloana „Abatere” se calculează diferența dintre soldul mărfurilor conform sistemului contabil (coloana „Cantitatea contabilă”) și cantitatea efectivă la punctul de vânzare (coloana „Cantitatea”).

Important! Dacă în NTT există mărfuri cu prețuri diferite de vânzare cu amănuntul pe sold, atunci în documentul de inventar pentru aceste mărfuri vor fi afișate mai multe rânduri în timpul umplerii automate. Se recomanda prevenirea acestor situatii prin efectuarea unei reevaluari prealabile a bunurilor ramase.

Reflectarea faptului vânzării mărfurilor în NTT

Pentru a reflecta în sistem faptul vânzării mărfurilor în NTT, documentul „Raport privind vânzări cu amănuntul».

Meniu: Documente -> Retail -> Raport vânzări cu amănuntul.

„Raportul de vânzări cu amănuntul poate fi introdus pe baza” documentului „Inventarul mărfurilor în depozit”.

În conformitate cu datele inventarului efectuat de noi, „Raportul vânzărilor cu amănuntul” se completează automat cu două articole de mărfuri.

Dacă punctul de vânzare la distanță raportează numărul de articole vândute, puteți introduce documentul Raport vânzări cu amănuntul fără a introduce mai întâi documentul de inventar al articolelor.

Important!În cazul în care documentul „Raport privind vânzările cu amănuntul” este completat nu pe baza documentului „Inventarul mărfurilor într-un depozit”, este posibil să se reflecte într-un document faptul vânzării în mai multe puncte de vânzare la distanță. Pentru a face acest lucru, în partea tabelară există atributul „Depozit”.

Reflectarea operațiunilor de retur de la HTT

Luați în considerare operațiunea de returnare a produsului nevândut „Lapte „Casa în sat 1,5%”” din exemplul nostru transversal.

Acest produs a ajuns la NTT de la un furnizor, chitanța este reflectată în documentul „Recepție bunuri și servicii la NTT”. În cazul în care un punct de vânzare la distanță returnează bunuri pentru care nu a fost reflectat faptul vânzării (documentul Raport vânzări cu amănuntul nu a fost emis), atunci operațiunea de returnare se execută folosind documentul Returnare mărfuri către furnizor de la NTT.

Meniu: Documente -> Comert cu amănuntul -> Returnare mărfuri către furnizori de la NTT.

Documentul de retur poate fi introdus pe baza documentului „Recepție bunuri și servicii în NTT” pentru a simplifica completarea câmpurilor documentului.

De asemenea, documentul de retur poate fi completat manual iar marfa poate fi consemnata in el din diferite documente de primire. În acest caz, documentul de primire este indicat în coloana „Document de primire a mărfurilor”.

Dacă primirea mărfurilor în NTT a fost reflectată în sistem folosind documentul „Mișcarea mărfurilor”, atunci returul trebuie emis folosind un document de același tip, dar să se precizeze depozitul NTT ca depozit al expeditorului și depozitul din care mărfurile au ajuns mai devreme ca depozit destinatar în NTT.

Dacă punctul de la distanță returnează un produs deja vândut, de ex. mărfurile pentru care se consemnează faptul vânzării prin documentul „Raport privind vânzările cu amănuntul”, returul acestui produs se reflectă în documentul „Returul mărfurilor de la cumpărător”.

Meniu: Documente -> Vânzări -> Returnare mărfuri de la cumpărător.

În documentul de retur trebuie să specificați tipul de depozit NTT, precum și prețurile de vânzare cu amănuntul la care mărfurile sunt contabilizate în acest depozit. Documentul Raport vânzări cu amănuntul, care înregistrează faptul vânzării mărfurilor la un punct îndepărtat, este indicat ca document de lot.

Raportul „Declarația mărfurilor în NTT”

Pentru a analiza soldurile și mișcările de mărfuri în NTT, puteți utiliza raportul „Statul mărfurilor în NTT” (Rapoarte -> Retail -> Extras de mărfuri în NTT)

În raport, puteți evalua soldul și cifra de afaceri a mărfurilor în retail (prețuri de vânzare) în punctele de desfacere neautomatizate. Raportul poate afișa și informații despre prețurile la care mărfurile sunt stocate în NTT. Pentru a face acest lucru, puteți seta ordinea de grupare în raport - „Preț cu amănuntul”.

• "pret de achizitie"- se tine contabilitatea in contul 289 la valoarea contabila” (NTT);
• „valoarea vânzărilor”- se tine contabilitatea in preturile de vanzare pe subconturile de 282 de conturi, iar contabilizarea marjei comerciale se tine pe subconturile de 285 de conturi, respectiv. În acest caz, sunt posibile două opțiuni, în funcție de tipul de depozit:
• Contabilitatea analitică în contextul articolelor din nomenclatură (ATT);
• Retail total (SNTT).

Al doilea punct fundamental este viteza de introducere a datelor despre bunurile vândute:

• Punctul de vânzare automat (ATT), care vă permite să generați zilnic un raport detaliat asupra mărfurilor vândute și să îl introduceți baza de informatii;
• Punctul de vânzare nu este automatizat (NTT, SNTT), înregistrarea zilnică a mărfurilor vândute nu se efectuează în acesta, iar datele rezumative pentru o anumită perioadă sunt introduse în baza de informații.

Opțiunea de contabilitate cu amănuntul este determinată în totalitate de tipul punctului de vânzare cu amănuntul, a cărui listă este menținută pe baza directorului „Depozite (locuri de depozitare)”:

• Tipul depozitului "Cu amănuntul"- contabilizarea in preturi de vanzare, conform nomenclatorului cu reflectie operationala vânzări zilnice(ATT);
• Tipul depozitului "NTT"- contabilizarea in preturi de achizitie, dupa nomenclator cu reflectarea vanzarilor pe o anumita perioada;
• Tipul depozitului „NTT” cu indicatorul „Total cont” activat(SNTT) - total contabilitate în prețurile de vânzare care reflectă vânzările pentru o anumită perioadă.

Compararea metodelor de contabilizare a mărfurilor în comerțul cu amănuntul în funcție de ordinea în care sunt stocate soldurile în contabilitate

Metoda de evaluare a mărfurilor în vânzare cu amănuntul	ATT	SNTT	NTT
Contabilitatea costurilor în BU	Prin pretul de vanzare	Prin pretul de vanzare	La preturi de achizitie
conturi contabile	2821 - mărfuri 2851 - marcaj	2822 - mărfuri 2852 - marcaj	289 - mărfuri
Contabilitate cantitativă	Da (în contul de mărfuri)	Neintretinut	Există
Secţiuni de contabilitate analitică	Nomenclatură Stoc Transportul	Neintretinut	<Номенклатура Stoc Petrecere/td>
Reflectarea operațională a vânzărilor	da	Nu	Nu
Posibilitatea de a modifica prețurile la vânzare	Poate sa	Conceptul de preț la vânzare nu este folosit	Prețul este un parametru contabil analitic
Mecanismele contabile ale CU	Registrul de acumulare "Marfuri cu amanuntul"	Registrul de acumulare „Mărfuri în NTT, în prețuri de vânzare”	Registrul de acumulare „Mărfuri în NTT”

Punct de vânzare automatizat (ATT), contabilizarea mărfurilor după valoarea de vânzare

Document	Periodicitate	Operație reflectată	postări
Recepția de bunuri și servicii	?		Dt 2821 - Kt 631 (pentru fiecare produs) Dt 2821 - Kt 2851 (pentru fiecare produs)
Raport de vânzări cu amănuntul	Zilnic	Radierea mărfurilor vândute Reflectarea veniturilor din retail și a veniturilor din vânzări	Dt 902 - Kt 2821 (pentru fiecare produs) Dt 7091 - Kt 702 (pentru fiecare produs)
Comandă în numerar primită	Pentru o perioadă
Închiderea lunii	La sfarsitul lunii	Stergerea marjei comerciale a mărfurilor vândute	Dt 902 - Kt 2821 (inversare) Dt 2851 - Kt 2821 (marja vânzărilor)

Punct de vânzare neautomat cu contabilitate totală (SNTT), contabilizarea mărfurilor după valoarea de vânzare

Document	Periodicitate	Operație reflectată	postări
	?	Recepția mărfurilor de la furnizor la punctul de vânzare Aducerea valorii de vânzare	Dt 2822 - Kt 631 (mărfuri și materiale pentru suma totală) Dt 6442 - Kt 631 (credit fiscal) Dt 2822 - Kt 2852 (marja vânzărilor)
Comandă în numerar primită	Zilnic	Primirea veniturilor din vânzarea cu amănuntul Radierea mărfurilor vândute Venituri din vânzări	Dt 301 - Kt 702 (venit pentru suma totală) Dt 902 - Kt 2822 (sumă totală) Dt 702 - Kt 6434 (TVA la vânzările cu amănuntul)
Raport de vânzări cu amănuntul	Numai la vânzarea mărfurilor expeditorului (0241)
Închiderea lunii	La sfarsitul lunii	Stergerea marjei comerciale a mărfurilor vândute	Dt 902 - Kt 2822 (inversare) Dt 2852 - Kt 2822 (marja vânzărilor)

Punctul de vânzare neautomatizat (HTT), contabilizarea mărfurilor după costul de cumpărare

Document	Periodicitate	Operație reflectată	postări
Recepția de bunuri și servicii în NTT	?	Recepția mărfurilor de la furnizor la punctul de vânzare	Dt 289 - Kt 631 (pentru fiecare produs) Dt 6442 - Kt 631 (TVA - credit fiscal)
Comandă în numerar primită	Zilnic	Recepția vânzărilor cu amănuntul Venituri din vânzări	Dt 301 - Kt 7091 (venit pentru suma totală) Dt 7091 - Kt 6434 (TVA la vânzările cu amănuntul)
Inventar	La sfarsitul lunii	?	?
Raport de vânzări cu amănuntul	La sfarsitul lunii	Radierea mărfurilor vândute

Instrucțiunile cu imagini sunt în fișierul atașat. Aici, articolul este doar text (ca o foaie de cheat).

Instrucțiunile iau în considerare opțiunea atunci când biroul în politica contabilă DOS + UTII. Activitățile se desfășoară conform UTII. În retail NTT total contabilitate.

Verificați setările politicii contului dvs

în meniul „Întreprindere” -> „Politica contabilă” -> „Politica contabilă a organizațiilor”
selectați înregistrarea dorită (linia) și deschideți-o pentru editare (făcând dublu clic pe butonul stâng al mouse-ului sau apăsând F2)

În setările politicii contabile din fila „ Informatii generale» trebuie setate următoarele steaguri:

• V Există o procedură specială de impozitare pentru anumite tipuri Activități.
• V Cu amănuntul.

În setările politicii contabile din fila „Vânzare cu amănuntul”, marcajul trebuie setat:

• V La pret de vanzare.

În setările politicii contabile din fila „UTII”, steag-ul trebuie setat:

• V Comerțul cu amănuntul este supus unui singur impozit pe venit imputat.

Contabilitate

1. Recepția mărfurilor se formalizează în mod obișnuit cu documentul „Recepție bunuri și servicii”.

În același timp, dacă organizația dvs. se află nu numai pe UTII, ci și pe OSN, atunci este mai bine să setați steagul „Include TVA” și pentru chitanța care este efectuată pentru vânzare ulterioară printr-un punct de vânzare cu amănuntul, setați, de asemenea, indicatorul „TVA inclus în preț”. Pentru comoditate, astfel încât programul însuși să izoleze TVA-ul de sumă, puteți seta steag-ul „Suma incl. TVA”, în cazul în care nu este stabilit, atunci la valoarea costului mărfurilor de mai sus se va adăuga valoarea TVA.

Pentru SRL „Slada” (de vânzare prin punctele de vânzare cu amănuntul), este mai bine să setați toate cele trei steaguri sau să nu setați mai mult de unul (alegerea dvs.). Diferența va fi că veți vedea sau nu sumele de TVA în chitanțe.

În documentul „Recepție de bunuri și servicii”, mărfurile trebuie mai întâi acceptate într-un depozit de tip „Comerț cu ridicata”. Acest lucru vă va permite să vedeți și să controlați nu numai cantitatea de bunuri achiziționate, ci și cantitatea acesteia în OSV. Acesta va merge la depozitul „en-gros”, de unde va fi distribuit către punctele de vânzare cu amănuntul. Acest lucru vă va permite să vedeți gama și cantitatea de mărfuri care au venit de la furnizori și au fost distribuite punctelor de vânzare cu amănuntul (OSV pe contul 41.01).

În urma afișării documentului „Recepție bunuri și servicii”, se vor efectua următoarele afișări:

2. Mișcarea mărfurilor dintr-un depozit angro către un punct de vânzare cu amănuntul neautomat este documentată prin documentul „Mișcarea mărfurilor”.

Transferul mărfurilor către un punct de vânzare cu amănuntul neautomat este documentat prin documentul „Mișcarea mărfurilor”, cu tipul de operațiune „Mărfuri, produse”. Completarea documentului:

• Expeditor depozit - un depozit angro unde mărfurile au fost primite de la furnizor.
• Destinatar depozit - un depozit care este o priză neautomatizată. Cardul de depozit trebuie să conțină următorii parametri:
  • Tip depozit: Desfacere manuală
  • Trebuie setat steagul „Determinați conform politicii contabile a organizației”.
  • Trebuie completat „Grupul de nomenclatură al veniturilor din comerțul cu amănuntul” necesar
  • Este de dorit (deși nu este obligatoriu) să completați recuzita „Tip de preț”.
  • Câmpul tabelului ar trebui să conțină:
    • Nomenclatură
    • Cantitate
    • preț de vânzare
    • Suma de vânzare cu amănuntul
    • Cont de expediere - cont contabil din care vor fi debitate bunurile si materialele (41.01)

Ca urmare a postării documentului, vor fi generate următoarele postări:

3. Înregistrarea numerarului este documentată prin documentul „Comandă numerar primită”.

Încasarea încasărilor se documentează prin documentele „Comandă de intrare în numerar”, cu tipul operațiunii „Vânzări cu amănuntul”, pentru numerar și documentul „Încasare în cont curent”, cu tipul operațiunii „Încasare din vânzări cu carduri de plată și împrumuturi bancare”, pentru fonduri fără numerar .

În documentul „Comandă în numerar primită” trebuie să setați tipul de operațiune „Venit din retail”. Vezi poza:

De asemenea, are nevoie de:

• Setați steagul „Prize neautomatizate”
• Precizați depozitul-punctul de vânzare (tipul de depozit trebuie să fie „Retail”, trebuie setat steagul NTT)
• Indicați elementul fluxului de numerar (opțional, dar de dorit)

4. Detașarea fondurilor fără numerar se formalizează prin documentul „Chitanță în cont curent”.

Încasarea încasărilor prin terminalul de plată se documentează ca document „Încasare în cont curent”, cu tipul de operațiune „Încasări din vânzări cu carduri de plată și împrumuturi bancare”.

În document trebuie completate următoarele câmpuri:

• Plătitorul este o bancă al cărei terminal se află într-un punct de vânzare neautomat, care transferă bani în contul curent al organizației dvs.
• Sumă - suma primită în contul organizației
• Acord, cu vizualizarea „Altul”.
• Cont de decontare: 57.03
• Valoarea serviciilor - suma comisionului perceput de bancă
• Contul de cost: 91,02
• Alte venituri și cheltuieli - element al altor venituri și cheltuieli aferent tranzacției

Este indicat să completați câmpul „Articol de mișcare a den. Fonduri”.

Ca urmare, vor fi generate următoarele postări:

5. Înregistrarea ștergerii costului mărfurilor și materialelor dintr-un punct de vânzare cu amănuntul prin intermediul unui terminal de plată

În cursul acțiunilor de mai sus s-a format un sold pe contul 57.03, egal cu cantitatea de bunuri vândute prin transfer bancar (prin terminal de plată). Această sumă este necesară:

1. Stergerea din contul NTT cu amănuntul (Ct. 41.12) la costul vânzărilor (Dt. 90.02.2);
2. Acumulează venituri (Ct. 90.01.2) și datoria băncii în cuantumul acestei sume (Dt. 57.03).

Astfel de acțiuni sunt documentate în documentul „Operațiune (contabilitate și contabilitate fiscală)”. Acest document disponibil în meniul „Operațiuni” -> „Operațiuni introduse manual”.

		Valoarea vânzărilor prin terminal.	Acumularea veniturilor și datoriilor băncii pentru bunurile și materialele vândute.
		Valoarea vânzărilor prin terminal.	Stergerea costului vânzărilor prin terminalul de plată în NTT. Suma vanzarilor prin terminal = Suma incasarii pe contul curent + Suma comisionului retinut de banca.

Vă rugăm să rețineți că în chitanța în contul curent au fost indicate 2 sume:

1. 100 de ruble - suma primită în contul curent
2. 10 ruble - comision bancar

Aceasta înseamnă că cantitatea de bunuri și materiale vândute prin terminalul de plată a fost:

100 + 10 = 110 ruble. Această sumă este reflectată în postări.

6. Rezultat financiar, închiderea lunii

Până la sfârșitul lunii, SARE arată astfel:

1. La 41.01, costul mărfurilor și materialelor netransferate către NTT cu amănuntul la prețul de achiziție se blochează.
2. La 42.12 atârnă costul mărfurilor și materialelor care nu sunt vândute la prețurile cu amănuntul.
3. La 50.01 vedem numerar primit din vânzări.
4. Pe 51 vedem fonduri non-cash primite din vânzări.
5. Pe 57.03 vedem o cifra de afaceri egala cu valoarea vanzarilor prin terminale de plata in NTT. Acest cont ar trebui să se apropie de zero dacă banca a decontat complet cu noi (a transferat toate fondurile din vânzări în contul nostru curent și a reținut comisioanele).
6. Pe al 60-lea cont vedem stadiul decontărilor reciproce cu furnizorii.
7. Pe 01/90/2 vedem încasările din vânzări cu NTT.
8. Pe 90.02.2 vedem costul vânzărilor cu NTT. Această sumă este egală cu încasările, deoarece bunurile din NTT sunt evaluate la prețul de vânzare.
9. Pe contul 42.02 vedem marja de tranzactionare, care la inchiderea lunii se va inversa in proportia ceruta, cu corespondenta cu contul 90.02.2.
10. Pe contul 91 vedem suma comisionului bancar retinut.

Închiderea de sfârșit de lună se efectuează ca de obicei. În formularul de procesare „Închiderea lunii”, printre operațiunile programate ar trebui să existe „Calculul marjei comerciale pentru mărfurile vândute”. Această operațiune de rutină face următoarea postare:

După sfârșitul lunii, SARE va lua următoarea formă:

1. Contul 90.02.2 a scăzut cu valoarea marjei comerciale calculate implicată în vânzarea mărfurilor și materialelor în NTT cu amănuntul.
2. Au fost efectuate și alte operațiuni programate: conturile 90 și 91 au fost închise.

Date: O organizație cu sistemul fiscal simplificat (venituri - cheltuieli), există un magazin cu amănuntul fără sistem de contabilitate (NTT), de la care se primesc fonduri fără numerar de la cumpărători în baza unui acord de achiziție cu o bancă. Departamentul de contabilitate al organizației este menținut pe programul „1C: Contabilitate 8 PROF” ediția 2.0. Politica contabilă precizează modalitatea de contabilizare a mărfurilor în retail: Prin valoarea de vânzare (folosind contul 42 „Marja comercială”).

Sarcină: reflectați încasarea veniturilor din retail fără numerar.

Explicație: În NTT, clienții plătesc în numerar și cu carduri de plată.

Să citim articolul despre ITS „Compararea metodelor de contabilizare a mărfurilor în cu amănuntul" în secțiunea "Suport metodologic al 1C: Întreprindere". Reflectarea numerarului DS este descrisă în detaliu: "Recepția veniturilor din comerțul cu amănuntul, anularea mărfurilor vândute și veniturile din vânzări sunt reflectate într-un singur document Comanda de primire în numerar zilnic."

Dar veniturile cu amănuntul fără numerar nu pot fi reflectate folosind o comandă în numerar primită, altfel registrul de numerar nu va fi valabil, iar soldul DS nu va corespunde realității.

Contactați asistența tehnică 1C și obțineți răspunsul:

Și primirea încasărilor în baza contractului de achiziție - prin chitanță în contul curent cu tipul de operațiune „Chitanță din vânzări cu carduri de plată și împrumuturi bancare”.

Cred că cei care s-au confruntat cu această problemă și nu au găsit o soluție vor respira acum adânc și vor reflecta veniturile cu amănuntul non-cash de la NTT folosind o operațiune manuală cu două intrări, pentru că momentan nu există altă cale.

//Lectură suplimentară este necesară doar dacă nu înțelegeți nimic, dar doriți să înțelegeți//

Atunci când politica contabilă specifică metoda de contabilizare a mărfurilor în retail: Prin valoarea de vânzare (folosind contul 42 „Marja comercială”), atunci contabilitatea în NTT este depersonalizată, iar toate tranzacțiile sunt documentate în suma totală zilnic fără specificarea nomenclatoarelor, doar suma chitantei si marja.

O astfel de contabilitate este necesară dacă magazinul dumneavoastră de vânzare cu amănuntul nu dispune de un sistem de contabilitate, dar cifra de afaceri este foarte mare și este imposibil să furnizați un raport de vânzări cu amănuntul în scopuri contabile.

Să luăm în considerare pe scurt cum este menținută o astfel de contabilitate în programul „1C: Contabilitate 8 PROF” ediția 2.0.

Recepția de bunuri de la Contraparte (Furnizor) este reflectată în documentul „Recepție de bunuri și servicii” cu tipul de tranzacție „Achiziție, comision”, în care toate încasările sunt reflectate într-o sumă totală de achiziție și suma de vânzare cu amănuntul, luând în considerare contează marja comercială.

Se formează înregistrări: Dt 41,12 - Kt 60,01 (suma de cumpărare) și Dt 41,12 - Kt 42,02 (Markup: diferența dintre suma de vânzare cu amănuntul și suma de achiziție).

Dacă plățile se fac numai în numerar, atunci la sfârșitul fiecărei zile se creează un document „Comandă în numerar de intrare” cu tipul de tranzacție Venituri cu amănuntul, pentru întreaga sumă primită în numerar.

Documentul generează postări Dt 50.01 Kt 90.01.1 și Dt 90.02.1 - Kt 41.12.

Dar dacă clienții plătesc mărfurile cu carduri de plată, chiar dacă magazinul nu are un sistem de contabilitate, nimeni nu a interzis încheierea unui contract de achiziție cu o bancă și acceptarea plăților fără numerar.

După ce a primit fonduri de la cumpărător pe cardul de plată, banca, minus comisionul, transferă DS, în suma totală pentru perioada specificată în contract, în contul organizației cu care a încheiat un contract de achiziție. Încasarea DS fără numerar este reflectată în documentul „Chitanță în cont curent” cu tipul tranzacției „Chitanță din vânzări cu carduri de plată și împrumuturi bancare”.

Înregistrările se formează: Dt 51 Kt 57,03 (Suma totală a DS non-cash de la cumpărători minus comision), Dt 91,02 Kt 57,03 (Suma comision bancar).

S-au primit fondurile, dar sumele de la 57,03 (Vânzări cu carduri de plată) și de la 41,12 nu au fost anulate.

Ce fel de document să faci asta?

Să încercăm documentul „Raport vânzări cu amănuntul” cu tipul de tranzacție „NTT”. Completăm doar partea tabelară „Carduri de plată și împrumuturi bancare” pentru suma încasărilor de numerar în NTT de la cumpărători prin transfer bancar.

Se formează postări care nu ne vor ajuta:
Dt 57.03 - Kt 62.R - iata o suma pozitiva
Dt 50.01 - Kt 62.R - iata o suma negativa

Deci documentul „Raport privind vânzările cu amănuntul” nu este potrivit. Dar atunci ce? Nu. Momentan, nu există un astfel de document în programul „1C: Contabilitate 8 PROF”, ediția 2.0, versiunea 2.0.25.5, trebuie să faci totul manual cu două postări Dt 57.03 - Kt 90.01.1 și Dt 90.02.1 - Kt 41.12

P.S. Am scris acest articol din motivul că nu am putut găsi un răspuns la întrebarea pusă pe Internet, ITS și alte surse de informare. De la serviciu suport tehnic Am putut primi un răspuns abia după 3 luni de corespondență. Apropo, în cazul meu, organizația în magazine cu amănuntul exista un sistem contabil. Dar contabilul nu a vrut ca programul să aibă un director uriaș de Nomenclaturi, nu a dorit schimburi complexe cu alte sisteme de contabilitate și a decis să folosească tehnica NTT. Viata de zi cu zi contabil uşurat. Dar un astfel de sistem nu permite o contabilitate corectă a loturilor, deoarece toate articolele sunt impersonale într-o singură sumă totală, ceea ce este inacceptabil pentru sistemul fiscal simplificat (Venituri minus cheltuieli). Acum, înainte de fiecare raportare, contabilul trebuie să numere manual cheltuielile și să le introducă în program, dar asta e altă poveste :)