În primul rând, trebuie să vă asigurați că compania este înregistrată în modul prescris și funcționează. Acest lucru se poate face în multe feluri.

Verificați TIN

Asigurați-vă că TIN-ul furnizorului nu este un set aleatoriu de numere, ci un cod digital real care aparține companiei care oferă oferta.

Este foarte ușor să verificați acest lucru, deoarece TIN-ul are propriul algoritm și un număr fals, cel mai probabil, nu se va potrivi cu el. Puteți recunoaște o eroare în TIN în orice program de pregătire a informațiilor despre venit indivizii prin introducerea numărului în câmpul „Numărul de identificare al angajatorului”. Dacă numărul nu satisface algoritmul, va apărea un mesaj de eroare.

În același timp, puteți stabili autenticitatea TIN-ului și apartenența acestuia la o anumită companie pe site-ul Serviciului Federal de Taxe sau folosind serviciul de verificare a contrapartidei.

Solicitați o copie a certificatului de înregistrare de stat (sau o fișă de înscriere în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice)

Certificatul de înregistrare de stat confirmă faptul că contrapartea există ca persoană juridică și este înregistrată ca contribuabil. De la 1 ianuarie 2017 la înregistrare entitati legaleși antreprenori individuali in locul unui certificat de inregistrare de stat se elibereaza o fisa de evidenta a registrului dorit - ERGUL sau EGRIP. Astfel, foaia de înscriere este un document care confirmă faptul de a efectua o înscriere în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice sau EGRIP.

În conformitate cu clauza 13 din Regulile de ținere a Registrului unificat de stat al persoanelor juridice, foaia de înscriere a registrului de stat este inclusă în dosarul de înregistrare a unei persoane juridice. În conformitate cu clauza 19 din Regulile de menținere a USRIP, foaia de înscriere a registrului de stat este inclusă în dosarul de înregistrare a unui antreprenor individual.

Obțineți un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice / EGRIP

Un nou extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice confirmă faptul că contrapartea este înregistrată și nu a fost radiată la momentul primirii acesteia. În plus, conform extrasului din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, puteți verifica detaliile specificate de contrapărți în contracte și alte documente.

Un extras poate fi solicitat direct de la un potențial partener sau folosind serviciul FTS.

Bilanțul vă permite să trageți mai multe concluzii importante despre companie simultan:

• În primul rând, el confirmă că compania raportează.
• În al doilea rând, vă permite să stabiliți dacă organizația a desfășurat activități economice.
• În al treilea rând, din contabilitate poți afla despre „portofoliul” de fonduri de care dispune compania. Dacă o companie are practic zero valoare a activelor, obligații semnificative de datorie și un capital autorizat de 10.000 de ruble, acesta este un motiv pentru a vă gândi dacă merită să acordați unei astfel de companii, de exemplu, un împrumut de mărfuri. Cifra de afaceri care este prea mică în comparație cu valoarea tranzacției propuse pot indica, de asemenea, că furnizorul ascunde o parte din venit. În acest caz, este mai bine să refuzați tranzacția.

Pe baza situațiilor financiare, este ușor de compilat analiza financiara, care va arăta dinamica activităților companiei și vă va permite să o evaluați stabilitate Financiară. În serviciul de pe cardul companiei, puteți găsi link-uri către situații financiare și analize mini-financiare, care vă vor permite să vedeți imediat punctele cheie din formularele contabile fără a fi nevoie să studiați un amplu și complex raport financiar de companie.

Informații despre persoanele juridice cu restanțe fiscale și/sau care nu depun declarații fiscale de mai mult de un an pot fi obținute și pe site-ul Serviciului Fiscal Federal.

Analize suplimentare

Este necesar să verificați integritatea contrapărții și să colectați dovezi că ați efectuat verificarea necesară. De ce este important? În cazul unui proces, aceasta va confirma faptul că compania dvs. a demonstrat .

Din punctul de vedere al organelor fiscale (), societatea nu a dat dovadă de diligență dacă nu are:

• contacte personale ale conducerii din societatea contrapartida la discutarea termenilor de furnizare si la semnarea contractelor;
• confirmare documentară a împuternicirii conducătorului societății contrapartide, copii ale unui document care dovedește identitatea acestuia;
• informații despre locația reală a contrapărții, precum și locația depozitului, producției, spațiului de vânzare cu amănuntul;
• informații despre modalitatea de obținere a informațiilor despre contraparte (publicitate, recomandări ale partenerilor, site oficial etc.);
• informatii despre înregistrare de stat contraparte în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice;
• informații despre dacă contrapartea deține licența necesară (dacă tranzacția este încheiată în cadrul unei activități licențiate), un certificat de admitere la un anumit tip de muncă, eliberat organizare de autoreglementare;
• informații despre alți participanți la piață ai unor bunuri, lucrări, servicii similare, inclusiv cei care oferă prețuri mai mici.

Informatiile Companiei

Adresă de înregistrare în bloc

O adresă de masă este unul dintre semnele firmelor de o zi. La sfârșitul anului 2017, Ministerul Finanțelor a emis un avertisment că, dacă există informații confirmate cu privire la inexactitatea informațiilor furnizate despre adresa persoanei juridice, autoritatea de înregistrare are dreptul de a refuza înregistrarea. Potrivit documentului, faptele de includere a informațiilor despre adresa de înregistrare în masă sunt baza pentru verificarea fiabilității datelor în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice. Astfel, prin înregistrarea companiilor la o adresă de masă, unei persoane juridice sau întreprinzător individual riscă să i se refuze înregistrarea.

Dar înăsprirea controlului asupra adreselor în masă se aplică nu numai noilor afaceri, ci și companiilor deja înregistrate: biroul fiscal trimite scrisori companiilor care trebuie să furnizeze informații fiabile despre adresa lor autorității de înregistrare. Nu va fi posibilă ignorarea notificării autorităților fiscale: dacă adresa nu este confirmată, documentele prezentate nu corespund fiabilității, atunci se face o înregistrare în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice despre informații incorecte despre adresă, ceea ce poate duce la excluderea organizației din registru, conform. Cu atât mai periculos este să închei contracte cu contrapărți înregistrate la adrese de masă.

Cum se verifică „caracterul de masă” al adresei? În primul rând, pe site-ul Serviciului Federal de Taxe este disponibil un serviciu care verifică adresa introdusă de utilizator cu o listă de adrese în masă. În al doilea rând, arată care companii sunt înregistrate la aceeași adresă cu contrapartea de interes pentru utilizator, serviciu. Într-o serie de cazuri, un astfel de „cartier”, chiar dacă nu vorbim despre înregistrarea în masă, se poate dovedi a fi semnificativ.

Locația reală a contrapărții

În sine, discrepanța dintre adresa efectivă și cea legală nu caracterizează în niciun fel contrapartea. Potrivit Serviciului Federal de Taxe, aproape 80% companiile rusești nu se află la adresa legală specificată în timpul înregistrării. Dar fiscul recomandă verificarea locației reale a contrapărții împreună cu alte date.

Asemenea informații pot fi obținute plecând pentru un legal sau adresa reală partener potențial. Acest lucru va permite nu numai să se clarifice dacă biroul contrapărții se află într-adevăr acolo, ci și să se uite la sediul, producția sau spațiu de vânzare cu amănuntul, discutați cu angajații și vecinii din clădirea de birouri. O astfel de vizită poate fi deosebit de productivă dacă se face incognito, sub masca unui cumpărător sau potențial partener.

În Contour.Focus, puteți vizualiza panorama clădirilor și împrejurimilor pentru entitatea juridică specificată cu un singur clic. Această opțiune se numește .

Fezabilitatea termenilor contractului pentru contraparte

Este necesar să existe dovezi clare că contrapartea are o capacitate reală de a îndeplini termenii contractului. În primul rând, se ia în considerare timpul petrecut cu livrarea sau producția de bunuri, efectuarea muncii sau prestarea de servicii.

Încălcări ale legilor fiscale

Contribuabilul are dreptul de a solicita organelor fiscale informații privind plata impozitelor de către contrapărți. În același timp, nu contează dacă inspecția va răspunde solicitării companiei. Codul nu stabilește obligația autorităților fiscale de a furniza contribuabililor, la cererea acestora, informații despre îndeplinirea de către contrapărți a obligațiilor prevăzute de legislația privind impozitele și taxele, sau despre încălcările legii de către acestea ().

După cum arată practica arbitrală, însuși faptul de a se adresa la fisc cu o solicitare de asistență la verificarea integrității contrapărților demonstrează diligența necesară a companiei.

Pentru ca faptul de a contacta inspectia sa fie consemnat, cererea trebuie transmisa prin scrisoare recomandată cu chitanță de retur (aveți o copie a inventarului și un aviz returnat) sau depuneți o cerere personal la biroul fiscal (în acest caz, o copie a cererii cu marca de acceptare rămâne la îndemână).

Cazuri de arbitraj

„Lista neagră” pe site-ul Serviciului Fiscal Federal

Acesta este un registru al persoanelor descalificate. Descalificarea este o pedeapsă administrativă care constă în privarea unei persoane de anumite drepturi, în special de dreptul de a ocupa funcții de conducere în organul de conducere executiv al unei persoane juridice, de a fi membru al consiliului de administrație ( Consiliu de Supraveghere), exercițiu activitate antreprenorială pentru conducerea unei persoane juridice.

Motivele de descalificare pot fi falimentul intenționat sau fictiv, ascunderea proprietății sau a obligațiilor de proprietate, falsificarea documentelor contabile și a altor documente contabile etc.

Pentru a evita cooperarea cu companiile al căror șef a fost descalificat, este suficient să verificați un potențial partener printr-un serviciu special de pe site-ul Serviciului Fiscal Federal. Căutarea se efectuează după numele persoanei juridice și PSRN.

Până la sfârșitul anului 2018, Serviciul Fiscal Federal a lansat serviciul Transparent Business în modul de testare, care poate fi folosit pentru a colecta informații complete despre un contribuabil - o organizație și pentru a exercita diligența.

Dacă introduceți date despre TIN, PSRN sau numele companiei în căutare, vor apărea următoarele informații:

• data înregistrării de stat și numărul principal de înregistrare de stat al persoanei juridice, modul de constituire a persoanei juridice și denumirea autorității de înregistrare;
• informații despre înregistrarea organizației în organul fiscal;
• starea persoanei juridice;
• adresa persoanei juridice și informații despre adresa de înregistrare în masă;
• OKVED;
• mărimea capitalului autorizat;
• date inexacte despre șeful companiei, gestionarea activităților multor alte persoane juridice;
• categoria subiectului afacerilor mici şi mijlocii.

Ar trebui să acordați atenție semnului triunghiular, care poate apărea în secțiune ca un avertisment. Aceasta înseamnă că informațiile necesită o atenție specială.

Puterile celui care semneaza documentele

Ministerul Finanțelor recomandă ca la verificarea contrapărților să obțină dovezi documentare ale autorității șefului (reprezentantului acestuia). În cazul în care documentele sunt semnate de un reprezentant al companiei, trebuie să se obțină de la contraparte o împuternicire sau un alt document care autorizează această sau acea persoană să semneze documente în numele companiei.

De asemenea, Ministerul Finanțelor recomandă contribuabililor să solicite documente de identificare de la șeful societății contrapartide. Aceasta va confirma că documentele sunt semnate de persoana care are autoritatea să facă acest lucru. În plus, pot exista cazuri când contrapartea este înregistrată pe un pașaport pierdut sau furat. Puteți afla acest lucru pe site-ul FMS.

Informații despre tranzacție

Confirmarea contactelor personale la încheierea unei tranzacții

Lipsa contactelor personale în timpul încheierii tranzacției poate indica faptul că contribuabilul nu a exercitat diligența. Datele colectate cu privire la circumstanțele încheierii contractului cu contrapartea (care a participat la negocieri, cine a eliberat bunurile etc.) vor ajuta la demonstrarea contrariului.

Verificarea documentelor tranzacției

Această procedură evită nu numai pretențiile autorităților fiscale, ci și eventualele litigii.

• verifica adresa indicata in documentele contrapartidei, in special, in facturi;
• asigurați-vă că documentele furnizorului nu conțin contradicții logice și respectă Codul Fiscal al Federației Ruse și alte legi;
• comparați semnăturile angajaților pe documente pentru a exclude situația în care sunt puse semnături diferite în numele unei singure persoane (este mai bine să excludeți astfel de documente, astfel încât Serviciul Fiscal Federal să nu pretindă că sunt fictive).

Această listă de „filtre” nu este exhaustivă. Există și alte modalități de a fi atent în alegerea unei contrapărți și de a obține cele mai complete informații despre aceasta.

Majoritatea antreprenorilor au dat cel puțin o dată într-un fel sau altul un document numit extras din Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice. Dar nu toată lumea are idee de ce este nevoie de acest document, despre ce este. Un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice (din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice) este un document oficial emis de o autoritate fiscală și conține diverse informații despre o entitate juridică. Pentru antreprenorii individuali este oferit un extras din Registrul Unificat de Stat al Antreprenorilor Individuali Ce date sunt conținute în extras?

Acesta conține următoarele informații:

• numele companiei organizației, inclusiv numele prescurtat și complet. Dacă există un nume pentru limbă străină, este de asemenea indicat;
• Forma organizatorica si juridica;
• adresa juridică (poate să nu coincidă cu cea actuală);
• cuantumul capitalului social autorizat;
• data înființării organizației;
• informatii despre fondatori;
• informații despre subiect care pot desfășura orice acțiuni în numele organizației fără împuternicire;
• informații despre acele specii activitate economică care sunt realizate de organizație;
• date succesorale;
• metoda de încetare a organizației;
• date privind procesele de reorganizare sau lichidare;
• informații despre licență;
• informații despre sucursalele și reprezentanțele existente;
• codurile de activitate economică.

Completează și va fi de un bun ajutor la începerea unei afaceri: documente necesare, inregistrare in taxa si UIF, servicii de statistica, plata taxei de stat, deschidere cont curent.

Este sigur să spunem că tipurile de afaceri care vor fi extrem de populare în câțiva ani.

De ce am nevoie de un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice?

Este necesar:

• Când trebuie să deschizi un cont bancar?
• pentru certificarea de către un notar a documentelor care au legătură cu activitățile unei persoane juridice;
• când se fac tranzacții imobiliare;
• atunci când tranzacțiile se fac la licitație, participarea la licitații.

Un extras poate ajuta și la verificarea informațiilor despre o contraparte. Ce tipuri de extrase există?

1. Informațional. Acest extras este un document informal. Se poate obține online la în format electronic". Această declarație este denumită și „declarație online”. Conține o cantitate semnificativă de date, dar nu poate fi folosită ca document oficial.O declarație informativă poate fi fie gratuită, fie plătită. Cel gratuit are mai puține date decât cel plătit. La rândul său, declarația online plătită în conținutul său coincide aproape complet cu declarația oficială.
2. Un extras oficial este, la rândul său, un document semnificativ din punct de vedere juridic și oficial, care este semnat și certificat prin sigiliul organului fiscal care l-a emis. Conține informații complete despre organizație. Vine în mai multe tipuri:
   • urgent: se asigura in 1 zi;
   • neurgent: furnizat în termen de 5 zile;
   • gratuit (regulat);
   • plătit;
   • declarație extinsă;
   • comun.

De unde pot obține un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice? Cum să aplici?

De unde și cum să obțineți un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice? Registrul unificat de stat al persoanelor juridice este un singur complex de informații. Aceasta înseamnă că un extras poate fi luat și la absolut orice IFTS (mai mult, indiferent de locul de înregistrare și înregistrare a organizației).Acest proces poate fi împărțit în două părți:

1. în primul rând, se depune o cerere de eliberare a unui extras;
2. primind o declarație gata făcută.

Cererea se poate face sub orice formă. În acesta, trebuie să specificați informații despre organizația pentru care doriți să luați un extras:

• numele este obligatoriu;
• OGRN;
• si adresa legala.

Informații despre înregistrarea la FSS. Pentru a depune o cerere, aveți nevoie de:

• declarația în sine;
• chitanta (plata) la plata taxei de stat;
• pasaportul;
• Împuternicire.

În IFTS, documentele trebuie date inspectorului. Dacă cererea nu este depusă în numele dvs., atunci inspectorul poate solicita o procură (deci este mai bine să o aveți la dvs.). Acest lucru poate fi contestat, deoarece nicăieri nu este indicat că este necesar. Dar nervii sunt mai scumpi, așa că ai o procură cu tine. După aceea, inspectorul va procesa cererea și apoi vă va oferi un formular de acceptare a extrasului. Acest formular va indica termenul limită pentru eliberarea unui extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice și solicitantului.

A doua etapă este primirea de către dumneavoastră a unui extras gata preparat. Pentru asta ai nevoie de:

• formularul de acceptare a cererii dumneavoastră;
• pasaportul;
• Împuternicire.

Doar oferiți inspectorului formularul de livrare a cererii dvs., procură. Sub semnătura dumneavoastră, va fi emis un extras.

Taxa de stat pentru un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice

Trebuie să plătiți o taxă de stat pentru a obține un extras.

• IMPORTANT: dacă organizația dorește să primească un extras pentru ea însăși, atunci nu trebuie să plătiți o taxă (dar o astfel de solicitare poate fi făcută gratuit doar 1 dată pe zi). În alte cazuri, este necesară plata taxei de stat.
  • taxa de stat pentru o declarație obișnuită (chitanță în 5 zile) este de 200 de ruble;
  • Taxa de stat pentru descărcarea urgentă (chitanță în 1 zi) este de 400 de ruble.

Plata se poate face atât în ​​numerar, cât și fără numerar. Puteți plăti în numerar prin terminal direct la IFTS în sine (rețineți că banca care a instalat terminalul primește un comision de 50-100 de ruble). Puteți plăti și la bancă. Va fi mai ieftin să plătiți printr-un bancomat Sberbank: comisionul pentru transferul taxei de stat este de doar 2 ruble.

Pot obține gratuit un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice?

În conformitate cu clauza 22 din Hotărârea Guvernului nr. 438, următorii au dreptul de a lua un extras gratuit:

• persoană juridică, dacă cererea o privește pe ea;
• autorități de stat, agenții de aplicare a legii; tribunale; fondurile extrabugetare ale statului alte persoane specificate în legislație.

Primirea gratuită a unui extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice numai in 5 zile. Dar dacă doriți să primiți o declarație urgentă, atunci va trebui să plătiți chiar dacă informațiile privesc organizația însăși. Această regulă se aplică și reordonării unei declarații.Pentru a obține informații în mod gratuit, cererea trebuie făcută în numele organizației pentru care vor fi furnizate informațiile din declarație. Cererea trebuie să fie semnată fie de o persoană împuternicită (autoritățile trebuie să fie confirmate printr-o procură), fie direct de către șef.Cererea trebuie dusă la Serviciul Fiscal Federal, iar după 5 zile (de lucru) va fi un extras gratuit. eliberat solicitantului.

O altă modalitate de a obține un extras gratuit - serviciu gratuit Serviciul Fiscal Federal al Federației Ruse „Verifică-te pe tine și pe contraparte”. În acest caz, nu se va putea obține un extras cu timbru fiscal. Această metodă este mai potrivită pentru a obține informații de bază despre viitoarele dumneavoastră contrapărți. Astfel de date vor fi doar în scop informativ. Nu vor avea forță juridică. Pentru a obține aceste informații, trebuie doar să specificați numele persoanei juridice.

Pe baza celor de mai sus, trebuie concluzionat că eliberarea gratuită a unui extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice nu se realizează întotdeauna. Există o listă limitată de motive pentru care un extras oficial este furnizat fără plata unei taxe de stat.

Cum să obțineți un extras de pe Internet?

Serviciul Fiscal Federal face posibilă comandarea unui extras din Registrul de stat unificat al persoanelor juridice prin internet părțile interesate printr-o cerere.Un extras este furnizat sub două forme:

• electronic;
• pe hârtie (realizat fie „personal solicitantului”, fie „ prin posta»).

Pentru a primi un extras, trebuie să completați o cerere în modul „Creați o nouă cerere” de pe site-ul Serviciului Fiscal Federal. Este necesar să indicați informațiile pe care trebuie să le primiți și, de asemenea, să indicați metoda de furnizare a extrasului.

Extras electronic din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice

Un astfel de extras este furnizat solicitantului imediat după înregistrarea cererii. Acest lucru se face prin furnizarea unui link. Declarația va fi generată în format Excel. Acesta va conține doar date publice și deschise (fără date de pașaport, adrese ale persoanelor fizice, informații despre conturile bancare). Când faceți clic pe link-ul emis, va fi furnizat un extras. Link-ul este disponibil pentru utilizare numai în termen de 5 zile (funcțional) după înregistrarea cererii. La expirarea timpului, accesul la acest link va înceta. Înainte de expirarea termenului, solicitantul poate citi în mod repetat extrasul de pe acest link.

Declarație pe hârtie

Un astfel de extras este deja pus la dispoziție de însăși organul fiscal, în care se află dosarul de înregistrare al organizației ale cărei date sunt solicitate.Extractul este trimis solicitantului în termenul specificat la înregistrarea cererii pe internet.la cererea directă către autoritatea fiscală. Acest lucru trebuie făcut în perioada de timp specificată în timpul înregistrării cererii. Când contactați, vă rugăm să furnizați numărul aplicației care a fost trimisă prin Internet.

Declarație „prin poștă”

Extrasul se trimite, respectiv, prin poștă la adresa organizației în termenul care a fost raportat solicitantului la înregistrarea cererii pe Internet. Ca urmare, putem evidenția principalele puncte în obținerea extrasului:

1. extrasele sunt de 2 feluri: oficiale si informative.
2. Puteți obține acest extras direct contactând IFTS sau prin Internet.
3. Primirea constă în 2 etape: depunerea unei cereri și primirea unei declarații generate.
4. Pentru obținerea unui extras, se plătește o taxă de stat în valoare de 200 de ruble și 400 de ruble.
5. În unele cazuri, un extras poate fi furnizat gratuit.
6. Puteți obține un extras folosind Internetul în „forma electronică” sau pe hârtie.

A ajutat articolul? Abonați-vă la comunitățile noastre.

Legislația nu îi obligă să efectueze un audit al contrapărților, sunt respinși de instanțe, pentru că cu ... obligații. Neluarea măsurilor de verificare a contrapartidei, a documentelor în numele acesteia, reprezintă ... evaluarea măsurilor luate de contribuabil la verificarea contrapartidei la etapa la alegerea sa. Este important... ei tind să creadă că verificarea numai a capacității juridice a unei contrapărți nu indică faptul că... va fi mai ușor să se efectueze în mod independent o verificare de due diligence a unei potențiale contrapărți. Important! Pe langa taxe...

O acțiune - două rezultate, sau încă o dată despre verificarea contrapărților

Implementarea verificării contrapărților îndeplinește două scopuri principale: - ... garanții etc.). Verificarea contrapartidelor indeplineste doua scopuri principale: ... sa confirme buna-credinta in alegerea unei contraparti si realitatea tranzactiei unui extras ... S-a primit un beneficiu fiscal nerezonabil: contrapartidele in litigiu nu au imobilizari, ... cu Solicitantul. In plus, contrapartidele au depus la organele fiscale conform... reglementarilor, aici sunt actele, verificam contrapartidele. Da, ești înconjurat de hârtii...

Ce este un audit fiscal la fața locului

Programare de vizitare audit fiscal. Este necesar să se verifice cu atenție contrapărțile și să se monitorizeze... serviciile companiei „1C” („1C: Contraparte” și „Riscuri 1SPARK”). Important... puteți dezvolta și o procedură specială de verificare a contrapărților și nu uitați să salvați... furnizori alternativi; relație de lungă durată cu o contrapartidă etc. O astfel de pregătire... a tuturor problemelor „atârnate” cu contrapărțile. Totuși, chiar și aici este necesar să rămânem... încercările de a-și coordona acțiunile cu contrapărțile. Serviciul Fiscal Federal are dreptul de a solicita de la angajați...

Caracteristicile lucrului modern cu antreprenori

Autoritatea fiscală înțelege verificarea: competențelor persoanelor care acționează în numele contrapărții; disponibilitatea ... adecvată care caracterizează reputația de afaceri a partenerului; solvabilitatea contrapartidei; riscul neîndeplinirii obligațiilor și asigurarea ... a îndeplinirii acestora; ca contrapartea dispune de resursele necesare de munca si productie... exista mai multe servicii de verificare a contrapartidelor care permit cu acel... contract; privind îndeplinirea corespunzătoare de către contrapartidă a obligațiilor contribuabilului, inclusiv...

Ce ar trebui să dovedească autoritățile fiscale în litigiile legate de contrapărțile de o zi

Protecție împotriva litigiilor fiscale privind contrapărțile fără scrupule

Și prudența este o dovadă a verificării contrapărții după diverse criterii. În continuare, noi ... dovezi ale comportamentului lor: a) verificarea bunei-credințe a contrapartidei în calitate de contribuabil: dovada ... informații. Aceasta va dovedi că verificarea contrapărții a fost efectuată înainte de încheierea contractului cu ... informații despre instrumentele de verificare a contrapărților. Data (perioada) verificării: 20.11.2016- ... a contrapărții care a fost obținută în timpul verificării. Informații despre persoanele de contact ale contrapărții; despre specialiștii antreprenorului...

Cât timp poate solicita autoritatea fiscală documente atunci când verifică o contraparte?

Organismul care efectuează un control fiscal are dreptul de a cere de la contraparte sau de la alții... din întrebare, contrapartea Organizației este supusă unui control fiscal. Prin urmare, în virtutea ... dacă reclamația în timpul unei verificări de birou a documentelor de la contrapărți în temeiul art. ... Mai mult decât atât, potrivit instanțelor, contrapartea contribuabilului auditat nu este în drept să aprecieze ... neîntocmirea de către contribuabil sau neprimirea de la contraparte, ori expirarea termenului de păstrare). ... este despre corespondența cu contrapartea pe probleme activitate economică. ...

Firme de o zi: cum să identifici o contraparte periculoasă?

Competențele, informații despre locația reală a contrapărții, precum și locația... tranzacții de afaceri reale cu contrapărțile acesteia care au semne de activitate nominală (... au dat dovadă de diligență la alegerea contrapărților. Oficiu fiscal apoi a dezvăluit... chiar recomandă companiilor să implementeze procedura de verificare a contrapartidei ca parte a programului fluxului de lucru în... maximum documente atunci când interacționează cu contrapărțile care vor servi drept dovezi ale manifestării...

Verificarea contrapartidei

Confirmarea autoritatii conducatorului (reprezentantului) contrapartidei, copii de pe documentul care il atesta ... copii de pe documentele care confirma ca contrapartea are facilitati de productie, licentele necesare, ... colectate de contribuabil despre activitatile sale. contraparte. Important! Majoritatea instanțelor aderă la ... A12-34319/2015). Algoritm de verificare a unei potențiale contrapărți Pe baza explicațiilor din practica fiscală... judiciară, vă prezentăm un algoritm de verificare a unei potențiale contrapărți în vederea demonstrării datorate...

Defect fiscal? Instanța a recunoscut costurile companiei „gri”.

Grey" contraparte - un motiv pentru a recunoaște fictivitatea tranzacțiilor? Ca urmare verificare pe teren companiile... pentru taxa suplimentara au fost „caracteristicile” contrapartidei. După ce am analizat activitățile unei companii ciudate, ... o foaie de cheat pentru verificarea contrapărților. Contribuabilii sunt sfătuiți să verifice cu contractanții disponibilitatea... prudenței necesare la alegerea contrapărților; verifică dacă contrapărțile au proprietatea necesară, ... evaluează reputația afacerii, solvabilitatea contrapărții, precum și riscul de neplată...

Interogații într-un audit fiscal: caracteristici ale conducerii și recunoașterii unei companii ca activitate de o zi

Aflarea de la manager despre alegerea contrapartidelor, procedura de semnare a contractelor, contabilitate... fondatori? 9. Sunteți de acord cu alegerea contrapărților sau a costurilor care urmează să fie suportate ... stabilirea identității managerului contrapărții și reputatia de afaceri organizație contrapartidă. 25. Un semn ... în timpul auditului se examinează relația dintre contribuabil și contrapărțile sale dubioase. Șefii unor astfel de contrapărți... dovezi, inclusiv lipsa angajaților, proprietății, biroului, lipsa...

Prezentarea documentelor ca parte a unui audit de birou

Documente care fac parte dintr-un audit de birou al unei anumite declarații fiscale (probabil... documente sunt necesare pentru ca organul fiscal să verifice valabilitatea cheltuielilor declarate (deduceri fiscale... persoana autorității fiscale care efectuează controlul fiscal are dreptul de a cere persoanei auditate... termenul solicitat în cadrul inspecției fiscale a documentelor (netransmiterea unei notificări despre imposibilitatea... a declarațiilor organizației și a contrapartidei acesteia (o persoană angajată de contraparte pentru a îndeplini obligațiile prevăzute de ...

Definiții și instrucțiuni pas cu pas privind verificarea contrapartidei... Se pare ca au dreptate, dar... au prevazut Regulamentul de selectie a contrapartidelor si Chestionarul de verificare a contrapartidei conform site-urilor oficiale... in organul fiscal; verificarea faptului de înscriere a informațiilor despre contraparte în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice; chitanta ... apoi comisia a fluturat un pix contrapartidei. Daca verificarea a confirmat prezentul ireprosabil si... se pot prevedea life hack-uri pentru verificarea impecabila a contrapartidelor? Fișa de aprobare a acordului. In document...

Cum se încheie un contract de încredere?

Lucrați pentru a căuta o contrapartidă (partener contractual) sau verificarea unei contrapărți. Mai mult... lucrați pentru a găsi o contraparte (partener contractual) sau verificarea unei contrapărți. Mai mult... Metodologia de încheiere a unui contract Verificarea contrapartidei conform contractului Scopul verificării - trebuie să știți ... de către contrapărți va afecta negativ imaginea companiei în ochii partenerilor și clienților. Verificarea... atunci când alegeți o contrapartidă ar trebui să devină norma... confirmarea capacității juridice a contrapărții verificate și a capacității de a îndeplini obligația luată...

„Roboții muncesc din greu, nu oamenii”: „bucătăria interioară” a unei analize pre-screening

Același lucru oferă informații cu privire la controverificări ale contrapărților și contrapartidelor contrapartidelor); Concluzii (bineînțeles, vorbim despre... în cantitate minimă, există potențiali parteneri de o zi în componența contrapărților, nu există resurse... este luat pentru contrapărțile furnizorului „problemă” , iar apoi contrapartidele contrapartidei, si asa mai departe ... in instanta.Astfel, daca contrapartidele contribuabilul auditat nu se afla in baza de date ... solicita documente privind tranzactiile cu contrapartidele ...; desfasoara urmatoarele activitati: ... 4. ...

Aproape toate persoanele juridice au trebuit să solicite în mod repetat un extras din Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice. Acest document este necesar pentru a participa la licitații, pentru a certifica acte la notar și pentru a face tranzacții imobiliare. Ce este Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, unde și cum puteți obține un extras și de ce este atât de important acest document hai să ne dăm seama în acest articol.

Registrul unificat de stat al persoanelor juridice - ce este

Registrul unificat de stat al persoanelor juridice este Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, adică baza tuturor organizațiilor din Rusia. Baza de date este întreținută de Serviciul Fiscal Federal al Federației Ruse. Fiecărei organizații i se atribuie un identificator individual - OGRN, pe baza căruia se face o înscriere în Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice.

De ce este nevoie de un extras din acest registru integral rusesc? Luați în considerare cele mai frecvente cazuri ale cererilor ei:

• Pentru a deschide un cont bancar. În reguli organizatii de credit este adesea indicat un articol dintr-un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice. Este nevoie de un extras pentru ca un angajat al bancii sa poata verifica autenticitatea identitatii conducatorului companiei, precum si alte informatii de care are nevoie.

• Pentru certificarea notariala de catre un notar a unor documente legate de activitatile organizatiei. Un extras în acest caz este, de asemenea, necesar pentru ca notarul să verifice autenticitatea identității șefului, puterile acestuia sau autenticitatea identității mandatarului.

• La efectuarea tranzactiilor legate de imobiliare.

• La depunerea documentelor de participare la o licitație sau achiziție publică. Mai mult, în perioada principală a licitației, poate fi solicitat și un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, de exemplu, la plasarea unei comenzi, la efectuarea de lucrări sau servicii. Mai mult, pentru unele tipuri de licitații și licitații, este suficientă furnizarea hârtiei primite cu cel puțin 6 luni înainte de data depunerii pachetului de documente, iar pentru unele achiziții această perioadă nu trebuie să depășească 30 de zile.

• La verificarea informațiilor despre organizație. Informațiile care sunt introduse în declarație sunt disponibile tuturor celor care doresc să se familiarizeze cu datele de bază despre persoana juridică. De exemplu, dintr-un extras puteți obține informații despre locul unde se află organizația, care este dimensiunea capitalului său autorizat și cine este șeful acesteia. Puteți solicita un document pe site-ul oficial al Registrului Unificat de Stat al Entităților Juridice: egrul.nalog.ru introducând codul TIN sau PSRN al organizației dorite.

Daca este nevoie versiunea pe hârtie extras, apoi pentru a-l obține trebuie să contactați serviciul fiscal, achitând în prealabil taxa. Procedura de obținere a unui extras va fi discutată mai jos.

Ce informații despre persoana juridică sunt conținute în extrasul din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice

Extrasul Registrului unificat de stat al persoanelor juridice conține toate informațiile de bază despre companie. Să ne uităm la ce anume se poate învăța din acest document.

• Numele organizației. Numele companiei este scris în extras în toate variantele înregistrate. Astfel, documentul poate conține atât numele complet și prescurtat, cât și numele companiei într-o limbă străină.
• Forma organizatorică a companiei (SA, SRL etc.), precum și modul în care a fost formată organizația (uneori forma de formare a companiei nu este crearea de la zero, ci reorganizarea).
• Adresa legala. Deci, unele companii au adrese reale, legale și poștale diferite.
• Informații de contact, cum ar fi un număr de telefon.
• Valoarea capitalului autorizat. Capitalul minim autorizat pentru un SRL este de 10.000 de ruble. Capitalul autorizat determină suma minimă a averii societății, care poate fi utilizată pentru acoperirea pierderilor creditorilor în cazul falimentului societății.
• Data înființării companiei.
• Date despre toți fondatorii companiei (nume, cotă în capitalul autorizat). Dacă fondatorii nu sunt doar persoane fizice, ci și persoane juridice, se înregistrează și date despre fondatori-persoane juridice.
• Informații despre persoana care poate reprezenta interesele companiei fără împuternicire. Cel mai adesea acesta este directorul companiei.
• Date de activitate.
• Informații despre dacă compania se află în prezent în proces de lichidare sau, de exemplu, de reorganizare.
• Licențele companiei.
• Informații despre sucursale și alte departamente ale organizației.
• Codul fiscal individual al societatii si data emiterii acestuia.
• coduri OKVED.

Foaia de înregistrare

Începând cu 04.07.2013 procedura de confirmare a faptului că informațiile despre o persoană juridică sunt incluse în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice s-a schimbat complet. Până în iulie 2013, la înregistrarea unei organizații sau la modificarea datelor acesteia, Serviciul Fiscal Federal a emis un certificat special. Acum evidențele Registrului unificat de stat al persoanelor juridice au luat locul probei.

Ce este pe această foaie? În primul rând, toate informațiile despre ce și când au fost schimbate în actele constitutive, precum și pe baza a ceea ce s-au făcut modificările. Dacă foaia de înregistrare este emisă în timpul înregistrării societății, atunci aceasta conține informațiile inițiale despre actele constitutive.

De exemplu, dacă este schimbat CEO societate, atunci noua fișă de evidență a Registrului unificat de stat al persoanelor juridice va conține informații despre vechiul director, precum și data intrării în funcție și date despre noul șef. Dacă ați pierdut Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, atunci nu trebuie să vă faceți griji: îl puteți solicita oricând din nou. Mai mult, uneori este necesară o foaie pentru a încheia o afacere deosebit de mare sau pentru a semna un contract pe o perioadă foarte lungă.

Diferența dintre un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice și o fișă de înregistrare este că extrasul conține exclusiv toate informațiile despre organizație, în timp ce fișa de înregistrare conține doar date cheie despre companie și el este cel care confirmă faptul că înregistrarea societății sau modificările care au intrat în vigoare.

Cum să obțineți un extras fiscal din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice prin TIN cu semnătură prin site-ul Serviciului Fiscal

În unele cazuri, este suficient să furnizați informații din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice / EGRIP în formularul document electronic. Pentru a obține un astfel de document, va trebui să efectuați următoarele algoritm pas cu pas actiuni:

1. Accesați serviciul „Oferirea de informații din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice / EGRIP sub forma unui document electronic” de pe site-ul oficial serviciul fiscal RF - https://service.nalog.ru/vyp/ și introduceți dvs Zona personală contribuabil al unei persoane fizice sau juridice.

Apoi faceți clic pe butonul „Trimiteți o nouă cerere pentru un extras”.

1. Pentru a genera o solicitare pentru un extras, selectați secțiunea „Persoană juridică” și introduceți OGRN sau TIN-ul organizației de care avem nevoie. Introduceți captcha și faceți clic pe butonul „Creați cerere”.

1. După aceea, cererea noastră de extras din Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice prin TIN va fi înregistrată și va intra în starea „Așteptăm generarea unui extras”.

1. După un timp (de la câteva minute până la 24 de ore), starea cererii se va schimba în „Declarație generată” și sub această inscripție va apărea un link făcând clic pe care puteți descărca un extras din Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice .

1. Declarația descărcată este un fișier PDF

O foaie de înregistrare este uneori numită declarație standard, iar o declarație standard este numită declarație extinsă. Un extras extins, de regulă, este prevăzut pentru participarea la licitații, la instanțe și alte cauze importante cu contrapărți.

De asemenea, puteți obține documentul prin MFC. Pentru a face acest lucru, trebuie să depuneți aceleași documente ca și atunci când primiți un extras prin Serviciul Fiscal Federal: o chitanță pentru plata taxei de stat și o cerere. Ca și în cazul procedurii standard, taxa de stat este de 200 de ruble pentru o primire neurgentă a unui document și de 400 de ruble pentru un document urgent.

Politica de confidențialitate (denumită în continuare Politica) a fost elaborată în conformitate cu lege federala din 27.07.2006. Nr. 152-FZ „Cu privire la Datele cu Caracter Personal” (în continuare – FZ-152). Prezenta Politică definește procedura de prelucrare a datelor cu caracter personal și măsurile de asigurare a securității datelor cu caracter personal în serviciul vipiska-nalog.com (denumit în continuare Operatorul) pentru a proteja drepturile și libertățile unei persoane și ale cetățeanului atunci când își prelucrează datele personale, inclusiv protejarea drepturilor la inviolabilitate intimitate, secrete personale și de familie. În conformitate cu legea, serviciul vipiska-nalog.com are caracter informativ și nu obligă vizitatorul să efectueze plăți și alte acțiuni fără acordul acestuia. Colectarea datelor este necesară numai pentru a contacta vizitatorul la cererea acestuia și pentru a informa despre serviciile serviciului vipiska-nalog.com.

Principalele prevederi ale politicii noastre de confidențialitate pot fi formulate după cum urmează:

Nu împărtășim informațiile dumneavoastră personale cu terțe părți. Nu împărtășim informațiile dumneavoastră de contact cu departamentul de vânzări fără acordul dumneavoastră. Dumneavoastră determinați cantitatea de informații personale dezvăluite.

Informații culese

Colectăm informații personale pe care ați acceptat cu bună știință să ni le dezvăluiți pentru a obține informații detaliate despre serviciile companiei. Informatii personale vine la noi prin completarea unui chestionar pe site-ul vipiska-nalog.com. Pentru a obține informații detaliate despre servicii, costuri și tipuri de plăți, trebuie să ne furnizați adresa dvs E-mail, nume (real sau fictiv) și număr de telefon. Aceste informații sunt furnizate de dvs. în mod voluntar și nu le verificăm în niciun fel acuratețea.

Utilizarea informațiilor primite

Informațiile pe care le furnizați la completarea chestionarului sunt prelucrate doar în momentul solicitării și nu sunt stocate. Folosim aceste informații numai pentru a vă trimite informațiile la care v-ați abonat.

Furnizarea de informații către terți

Luăm foarte în serios protecția vieții private. Nu vom furniza niciodată informațiile dumneavoastră personale unor terți, cu excepția cazului în care acestea pot fi direct impuse de legea rusă (de exemplu, la cererea unei instanțe). Toate informațiile de contact pe care ni le furnizați sunt dezvăluite numai cu permisiunea dumneavoastră. Adresele de e-mail nu sunt niciodată publicate pe Site și sunt folosite de noi doar pentru a vă contacta.

Protejarea datelor

Administrația Site-ului protejează informațiile furnizate de utilizatori și le utilizează numai în conformitate cu Politica de confidențialitate acceptată pe Site.