Aprobat

Prin decizia Consiliului Director

Protocolul nr.26 din 01/01/2001

POZIŢIE

despre Departament audit intern

(reviziunea 4)

eu. Dispoziții generale

1.1. Prezentul Regulament definește statutul, scopurile, obiectivele, funcțiile, organizare generală munca, atribuțiile Departamentului de Audit Intern al Societății pe acțiuni deschise Compania de telecomunicații din Orientul Îndepărtat (denumită în continuare Compania).

1.2. Departamentul de Audit Intern este o unitate structurală a Companiei care îndeplinește funcții de audit intern.

1.3. Audit intern înseamnă activități organizate de Societate în interesul organelor de conducere, reglementate prin documente interne, pentru controlul preventiv și ulterior al diferitelor domenii de activitate ale Societății.

1.4. Departamentul de Audit Intern este subordonat funcțional Consiliului de Administrație al Societății. Caracteristicile subordonării funcționale a direcțiilor din cadrul Departamentului de Audit Intern sunt definite în Secțiunea IV a prezentului Regulament.

1.5. Departamentul de Audit Intern este subordonat administrativ Directorului General al Societății, în lipsa acestuia persoanei care își îndeplinește atribuțiile.

1.6. În sensul prezentului Regulament, prin subordonare funcțională se înțelege subordonarea în cadrul funcțiilor atribuite Departamentului de Audit Intern, definite de Secțiunea a III-a din prezentul Regulament. În sensul prezentelor Regulamente, prin subordonare administrativă se înțelege subordonarea în cadrul legislației muncii.

1.7. Activitatea Departamentului de Audit Intern este condusă de Directorul Departamentului de Audit Intern.

1.8. Departamentul de Audit Intern în activitățile sale este ghidat de:

Statutul Companiei;

Hotărâri ale Consiliului de Administrație al Societății;

Prezentele Regulamente;

Hotărâri ale Consiliului de Administrație al Societății, ordine și instrucțiuni Director generalîn măsura în care nu contravine prezentului Regulament;

Alte acte locale ale Companiei în măsura în care nu sunt în contradicție cu aceste reglementări.

1.9. In cazul in care conditiile de subordonare administrativa prevazute la clauza 1.5 din prezentul Regulament nu permit Directiei de Audit Intern indeplinirea functiilor prevazute la Sectiunea a III-a din prezentul Regulament, Directorul Directiei de Audit Intern va organiza depunerea bugetului Departamentul de Audit Intern pentru aprobarea Consiliului de Administratie.

II. Scopul si principalele obiective ale Departamentului de Audit Intern

2.1. Scopul principal al Departamentului de Audit Intern este de a asista personalul de conducere al Companiei în atingerea obiectivelor Companiei, asigurând funcționarea eficientă a acesteia, folosind o abordare sistematică și consecventă pentru evaluarea și îmbunătățirea eficienței sistemelor. control intern, managementul riscurilor și guvernanța corporativă ; realizarea transparenței economiei Companiei pentru proprietari.

2.2. În sensul prezentului Regulament, sistemul de control intern este înțeles ca un ansamblu de structuri, metode și proceduri adoptate de Societate ca mijloc de management ordonat și eficient. activitate economică care asigură atingerea obiectivelor de producție, financiare, de informare, de conformitate și alte obiective ale Companiei, inclusiv:

1) Productia si eficienta financiara a activitatilor Societatii, si anume:

Eficiență și productivitate în gestionarea activelor și a altor resurse;

Urmărirea intereselor Societății;

Siguranța activelor și a altor resurse ale Companiei;

2) Fiabilitatea, exhaustivitatea și actualitatea informațiilor financiare și de management, și anume:

Pregătirea rapoartelor complete, în timp util, fiabile și adecvate și a altor informații necesare pentru ca organele de conducere ale Societății să ia decizii;

Calitate și acuratețe satisfăcătoare;

3) Respectarea legilor și reglementărilor în vigoare, precum și a documentelor interne, inclusiv:

Respectarea prevederilor legislației în vigoare;

Respectarea cerințelor autorităților de supraveghere;

Respectarea documentelor care definesc politicile, strategiile și procedurile interne ale Companiei.

2.3. Principalele obiective ale Departamentului de Audit Intern sunt:

Efectuarea controlului ulterior asupra activităților;

Implementarea controlului preventiv;

Organizarea si sprijinirea procesului de management al riscului al Companiei;

Evaluarea și îmbunătățirea eficacității sistemului de management al riscului al Companiei.

2.4. Compartimentul de Audit Intern efectuează controlul preventiv și ulterior în modul stabilit prin documentele organizatorice, administrative și de reglementare.

2.4.1. Controlul preventiv presupune efectuarea de măsuri de control în legătură cu tranzacțiile care se preconizează a fi efectuate pentru:

Eficiența utilizării și siguranța activelor și a altor resurse ale Companiei;

Eficienta operationala;

Respectarea reglementărilor legislative și a altor reglementări (inclusiv reglementările locale) care guvernează activitățile Societății;

Disponibilitatea procedurilor de control necesare;

Identificarea riscurilor semnificative și elaborarea de recomandări pentru managementul și controlul acestora.

2.4.2. Controlul ulterior presupune efectuarea de măsuri de control în legătură cu activitățile pentru:

Conformarea operațiunilor cu interesele Societății;

Eficiența utilizării și siguranța activelor;

Eficienta operationala;

Eficacitatea sistemului de control intern, managementul riscurilor și guvernanța corporativăși disponibilitatea procedurilor de control necesare;

Respectarea procedurii stabilite de structura organizatorică a Societății privind delimitarea ariilor de responsabilitate, autoritate și raportare;

Respectarea normelor și standardelor de activitate profesională, reguli cultură corporatistă privind funcționarea sistemului de control intern;

Eficacitatea funcționării sistemelor informaționale care acoperă principalele activități ale companiei;

Respectarea procedurii de ținere a evidențelor contabile, fiscale, de gestiune și de altă natură cu cerințele legislației și reglementărilor locale ale Societății;

Fiabilitatea contabilității, impozitelor, managementului și a altor rapoarte și informații;

Respectarea reglementărilor legislative și a altor reglementări (inclusiv actele locale ale Companiei) care guvernează activitățile Companiei;

Executarea Hotărârilor Intalnire generala acționarii Societății, Consiliul de Administrație al Societății, organele executive unice și colegiale ale Societății în raport cu sucursala, decizii luate la nivelul sucursalei;

Identificarea, evaluarea și monitorizarea riscurilor semnificative și elaborarea de recomandări pentru organizarea managementului și controlului acestor riscuri.

Controlul ulterior are ca scop identificarea problemelor (pierderilor), a riscurilor asociate, precum si a oportunitatilor disponibile (rezerve, beneficii).

2.5. Organizarea și sprijinirea procesului de management al riscului în cadrul Companiei se realizează pe baza Programului de management al riscului al Companiei și a altor documente de reglementare.

III. Functiile Departamentului de Audit Intern

Pentru îndeplinirea sarcinilor atribuite, Compartimentul de Audit Intern îndeplinește următoarele funcții:

3.1. Ca parte a controlului ulterior:

3.1.1. Efectuarea auditurilor.

3.1.2. Organizarea și participarea la inspecții complete.

3.1.3. Efectuarea examinării documentelor.

3.1.4. Participarea la comisii, grupuri de lucru, sedinte.

3.1.5. Monitorizarea măsurilor luate și implementate de conducerea Societății pe baza rezultatelor inspecțiilor în vederea reducerii nivelului riscurilor identificate și eliminării încălcărilor identificate, monitorizarea eficacității acestora.

3.1.6. Evaluarea eficacității și eficienței procesului de management al riscului și furnizarea recomandărilor necesare.

3.1.7. Efectuarea unei evaluări a eficacității RMS la sfârșitul anului și transmiterea acesteia sub forma unui raport spre examinare de către Consiliul de Administrație și Comitetul de Audit al Consiliului de Administrație.

3.2. Ca parte a controlului preventiv:

3.2.1. Efectuarea examinării documentelor.

3.2.2. Participarea la comisii, grupuri de lucru, sedinte.

3.3. Alte functii:

3.3.1. Pregătirea planurilor de lucru pentru Departamentul de Audit Intern, inclusiv un plan anual pentru activitățile de control, și execuția planurilor de lucru pentru Departamentul de Audit Intern.

3.3.2. Intocmirea si prezentarea rapoartelor privind rezultatele implementarii planurilor de lucru ale Directiei de Audit Intern, inclusiv a planului anual de realizare a auditurilor, precum si informatii despre activitatile Departamentului.

3.3.3. Dezvoltarea suportului metodologic pentru procesul de audit intern.

3.3.4. Planificarea și desfășurarea activităților de îmbunătățire și întreținere nivel profesional angajații Departamentului de Audit Intern.

3.3.5. Efectuarea de lucrări cu informații constitutive de secret de stat în volumul și conținutul necesar îndeplinirii funcțiilor atribuite în modul stabilit pentru lucrul cu informații constitutive de secret de stat.

3.3.6. Participarea la revizuirea și discuția cu auditorul extern a rezultatelor auditului, precum și a tuturor informațiilor și datelor conținute în audit, înainte de transmiterea acestora către Consiliul de Administrație.

3.4. Ca parte a organizării și susținerii procesului de management al riscului:

3.4.1. Elaborarea documentelor care reglementează procesele de management al riscului.

3.4.2. Organizarea procesului de identificare și evaluare a riscurilor.

3.4.3. Asigurarea procesului de schimb de informatii si rapoarte intre participantii la sistemul de management al riscului al Companiei.

3.4.4. Monitorizarea implementarii procedurilor de management al riscului in Companie.

3.4.5. Suport metodologic al proceselor de management al riscului în Companie.

3.4.6. Elaborarea de propuneri de îmbunătățire a sistemului de management al riscului.

3.4.7. Consolidarea informațiilor privind managementul riscului și pregătirea documentelor pentru Comisia de Management al Riscurilor, Consiliul de Administrație, Comitetul de Audit al Consiliului de Administrație și al Consiliului de Administrație.

3.4.8. Organizarea activitatii Comisiei de risc, pregatirea deciziilor Comisiei si aducerea acestora la cunostinta cercului necesar de manageri si angajati ai Societatii.

3.4.9. Desfășurarea de seminarii educaționale și traininguri pentru participanții la procesul de management al riscului.

O listă detaliată a funcțiilor desfășurate în cadrul procesului de management al riscului este stabilită prin Programul de Management al Riscului în cadrul Companiei, precum și prin Reglementările Departamentului de Metodologie și Control al Riscurilor.

IV. Structura si personalul Departamentului de Audit Intern

4.1. Structura Departamentului de Audit Intern, inclusiv toate diviziile sale structurale, face parte din structura Societății și este aprobată în conformitate cu procedura general stabilită.

4.2. Departamentul de Audit Intern este format din următoarele direcții:

Compartimentul Control Intern;

Departamentul Metodologie Control Intern;

Departamentul de Metodologie și Controlul Riscurilor;

Servicii de Audit Intern ale filialelor Companiei.

4.3. Direcția Control Intern și Compartimentul Metodologie Control Intern sunt subordonate funcțional Directorului Direcției Audit Intern. Compartimentul Metodologie și Control al Riscurilor este subordonat funcțional prim-directorului general adjunct al Societății - Director Economie și Finanțe, iar în lipsa acestuia - persoanei care își exercită atribuțiile.

4.4. Serviciile de audit intern sunt localizate geografic în sucursalele Companiei.

4.5. Serviciile de audit intern sunt subordonate functional Departamentului de Audit Intern al Societatii, administrativ Directorilor Generali Adjuncti ai Societatii - directori de sucursale.

4.6. Compartimentul control intern, compartimentul metodologie control intern, compartimentul metodologie și control al riscurilor, serviciile de audit intern ale sucursalelor Societății funcționează în baza prezentului Regulament, a Regulamentului cu privire la compartimente și a Regulamentului privind serviciile aprobat de Directorul General al Companie.

4.7. Structura Departamentului de Audit Intern include următoarele posturi de personal:

Director al Departamentului;

Director adjunct al Departamentului;

Sef departament;

Șef Serviciu Audit Intern;

Specialist șef;

Specialist de frunte.

4.8. Direcția Control Intern și Direcția Metodologie și Risc sunt conduse de șefi de departament. Serviciul de audit intern este condus de șeful serviciului.

4.9. Compartimentul Control Intern sau Departamentul Metodologie Control Intern al Departamentului Audit Intern poate fi condus de directorul adjunct al Departamentului.

4.10. Numărul de angajați ai Departamentului de Audit Intern este de 24 de unități de personal.

4.11. Selecția candidaților pentru ocuparea posturilor relevante în cadrul Compartimentului Audit Intern se realizează de către Directorul Direcției Audit Intern (din punct de vedere al compartimentului metodologie și control al riscurilor - Director General Prim-adjunct - Director Economie și Finanțe, cu participarea directorul Direcţiei Audit Intern) împreună cu Direcţia Management prin resurse umane. Angajarea, transferul și concedierea angajaților Direcției Audit Intern se efectuează de către Directorul General al Societății pe baza unei propuneri a Directorului General Adjunct - Director Resurse Umane de comun acord cu Directorul Direcției Audit Intern ( din punct de vedere al departamentului de metodologie și control al riscurilor - cu Prim-directorul general adjunct - Director Economie și Finanțe, cu participarea Directorului Direcției Audit Intern).

4.12. Selecția solicitanților pentru ocuparea posturilor relevante, angajarea, relocarea și concedierea angajaților serviciilor de audit intern ale filialelor Societății se realizează în conformitate cu Reglementările privind serviciile de audit intern.

4.13. Angajații Direcției de Audit Intern își desfășoară funcțiile pe baza fișelor postului aprobate de Directorul General de comun acord cu Departamentul Suport Juridic și Departamentul Management Resurse Umane.

4.14. Principiile de remunerare și motivare a angajaților Direcției de Audit Intern sunt stabilite printr-un act local aprobat de Consiliul de Administrație al Societății.

4.15. Angajații Direcției de Audit Intern sunt obligați să aibă studii superioare economice (financiare) și certificat de calificare de auditor sau posibilitatea de a-l obține în conformitate cu cerințele stabilite.

Angajații Compartimentului Audit Intern care efectuează audituri în domeniul tehnologiei în conformitate cu atribuțiile de serviciu trebuie să aibă studii superioare în profilul funcțiilor îndeplinite, precum și experiență de muncă în acest domeniu de cel puțin trei ani.

V. Interacțiunea cu ceilalți diviziuni structurale Societăţile

5.1. Pentru îndeplinirea sarcinilor atribuite și implementarea funcțiilor atribuite, Departamentul de Audit Intern interacționează cu toate direcțiile Direcției Generale și sucursalele Societății: solicită, primește și face schimb de documente, scrisori și materiale necesare activităților sale.

5.2. Interacțiunea se realizează în modul prescris de reglementările locale ale Companiei.

VI. Director al Departamentului de Audit Intern

6.1. Activitatea Departamentului de Audit Intern este condusă de Directorul Departamentului de Audit Intern.

6.2. Directorul Departamentului de Audit Intern este numit și eliberat din funcție de Directorul General al Societății de comun acord cu Consiliul de Administrație al Societății.

6.3. Candidatura directorului Direcției Audit Intern este propusă de către Directorul General al Societății spre aprobare de către Consiliul de Administrație. Consiliul de Administrație al Societății are dreptul de a respinge candidatura propusă. În cazul în care Directorul General al Societății nu depune candidatură pentru funcția de director al Departamentului de Audit Intern în termen de trei luni de la momentul apariției postului vacant corespunzător sau dacă candidații propuși de Directorul General al Societății pentru funcția de director ale Departamentului de Audit Intern au fost respinse de două ori de Consiliul de Administrație, Consiliul de Administrație al Societății are dreptul de a determina independent candidatura pentru Directorul Departamentului de Audit Intern.

6.4. Relațiile dintre Companie și directorul Departamentului de Audit Intern sunt guvernate de un acord semnat în numele Societății de către Directorul General al Societății. Termenii acestui acord sunt aprobați de Consiliul de Administrație al Societății.

Primirea de copii ale documentelor semnate de persoana corespunzătoare și certificate prin sigiliu;

Copierea documentelor individuale, inclusiv obținerea de copii ale fișierelor, oricăror înregistrări stocate în rețelele locale și sisteme informatice autonome, precum și obținerea de transcrieri ale acestor înregistrări. Acest drept în legătură cu informațiile care conțin informații care constituie secret de stat poate fi exercitat în modul stabilit pentru lucrul cu documentele constitutive de secret de stat;

În acord cu șeful inspecției, solicitați (sau conduceți personal cu participarea persoanelor implicate) un inventar total sau parțial al mijloacelor fixe, obiectelor de inventar pentru a stabili disponibilitatea lor reală și conformitatea cu datele contabile;

Primiți oral și explicatii scrise asupra problemelor apărute în timpul inspecției;

Primește rapoarte privind rezultatele auditului auditorilor externi, concluziile Comisiei de audit, acte controale fiscale Societate.

7.3. Angajații Departamentului de Audit Intern sunt compensați pentru toate cheltuielile confirmate asociate cu implementarea activităților de control.

7.4. Angajații Departamentului de Audit Intern au obligația:

Respectați principiile etice ale auditului intern. Aceste principii includ independența, obiectivitatea, responsabilitatea, confidențialitatea;

Fii ghidat în activitatea ta de legislația în vigoare, prezentele Regulamente și documentele interne ale Companiei;

Menține disciplina muncii;

Asigurarea unei documentații adecvate a procesului de audit intern în conformitate cu cerințele reglementărilor locale care reglementează activitățile Departamentului de Audit Intern.

Drepturile și responsabilitățile angajaților compartimentului de metodologie și control al riscurilor sunt determinate de Regulamentul privind compartimentul metodologie și control al riscurilor.

VIII. Responsabilitatea angajatilor Departamentului de Audit Intern

8.1. Angajații Departamentului de Audit Intern sunt responsabili pentru:

Pentru prejudiciile cauzate Societății ca urmare a neîndeplinirii sau îndeplinirii necorespunzătoare a funcțiilor sale, dezvăluirea de informații confidențiale și informații care constituie un secret comercial, sau alte acțiuni contrare legislației în vigoare, Carta Societății, prezentul Regulament;

Denaturarea sau ascunderea unor încălcări semnificative care ar putea implica sau au presupus daune materiale Societate;

Utilizare poziție oficială pentru câștig personal;

Execuție neloială atributii oficiale.

8.2. Responsabilitatea pentru organizarea și susținerea procesului de management al riscului revine prim-directorului general adjunct - Director pentru Economie și Finanțe.

IX. Organizarea muncii Departamentului de Audit Intern

9.1. Departamentul de Audit Intern își desfășoară activitatea pe baza planurilor.

Planul de desfășurare a activităților de control se aprobă de Consiliul de Administrație al Societății la recomandarea directorului departamentului de audit intern și se transmite spre notificare Comisiei de Audit a Societății.

9.2. Instruirea și formarea avansată se realizează pe baza planului anual de pregătire și formare avansată pentru angajații Departamentului, care face parte integrantă din planul de formare și formare avansată pentru angajații Companiei.

9.3. Procedura generală de desfășurare a activităților de control și metodologia de implementare a acestora sunt reglementate prin documente separate întocmite de compartimentul de audit intern.

9.4. Ajustările la planul de acțiuni de control aprobat pot fi făcute de Consiliul de Administrație al Societății.

9.5. Rezultatele activităților de control sunt furnizate Consiliului de Administrație (la cerere), Directorului General al Societății și șefului unității inspectate. Rezultatele activităților de control sunt furnizate Comisiei de Audit a Societății împreună cu materialele de inspecție.

9.6. Departamentul de Audit Intern reprezinta:

Comitetului de Audit al Consiliului de Administrație al Societății - trimestrial, cel târziu ultima intalnireîn luna următoare trimestrului de raportare, un raport privind implementarea planului de acțiuni de control;

Consiliului de Administrație al Societății - anual, cel târziu în ultima zi a trimestrului următor anului de raportare, un raport privind activitățile Departamentului de Audit Intern, revizuit anterior de Comitetul de Audit, inclusiv un raport privind implementarea planul de acţiune de control.

9.7. Compartimentul Metodologie și Control al Riscurilor:

Își îndeplinește funcțiile pe baza Programului de Management al Riscului, format anual cu participarea Comisiei de Management al Riscului și aprobat de Consiliul de Administrație al Societății. Procedura generală de formare a Programului de Management al Riscului este reglementată de documente separate ale Societății.

Participă la întocmirea rapoartelor și luarea deciziilor Comisiei de risc și aduce deciziile luate în atenția cercului necesar de participanți la sistemul de management al riscului la toate nivelurile;

Împreună cu Prim-Directorul General Adjunct - Director pentru Economie și Finanțe, întocmește rapoarte periodice pentru Directorul General, Consiliul de Administrație al Societății și Comitetul de Audit al Consiliului de Administrație cu privire la progresul și rezultatele gestionării anumitor riscuri semnificative. Mai mult, astfel de rapoarte pot fi prezentate fie ca parte a unor rapoarte similare ale Comisiei de Risc, fie separat de rapoartele Comisiei de Risc.

X. Limitări ale activităților Departamentului de Audit Intern

10.1. Controlul actual asupra respectării disciplinei executive și de serviciu în diviziile funcționale ale Societății, sucursalele Societății, diviziile structurale ale filialelor Societății nu pot fi încredințate angajaților Departamentului de Audit Intern.

10.2. Angajații Direcției de Audit Intern nu pot fi implicați în îndeplinirea unor funcții neprevăzute direct de prezentul Regulament.

10.3. Angajații Departamentului de Audit Intern nu sunt responsabili pentru neimplementarea recomandărilor date de aceștia pentru eliminarea încălcărilor identificate în timpul auditului.

XI. Dispoziții finale

11.1. Angajații Departamentului de Audit Intern sunt supuși Regulamentului Intern de Muncă în vigoare în Companie.

11.2. Propunerile de modificare și completări la prezentul Regulament sunt elaborate, după caz, de către directorul Departamentului de Audit Intern și prezentate spre decizie Consiliului de Administrație al Societății.

11.3. Reorganizarea si lichidarea Departamentului de Audit Intern se realizeaza pe baza unei hotarari a Consiliului de Administratie al Societatii.

Republica Buriatia

Administrația municipiului

„Orașul Severobaykalsk”

REZOLUŢIE

Severobaykalsk

La aprobarea Regulamentului Departamentului Afaceri Interne

auditul financiar al administrației municipale

educație „orașul Severobaykalsk”

Pentru a pune în aplicare Hotărârea Consiliului Local al Deputaților din Severobaikal din 23 aprilie 2015 nr. 109 „Cu privire la aprobarea structurii de administrare a formațiunii municipale „Orașul Severobaikalsk”, rezolv:

1. Aprobați Regulamentul privind Departamentul de Audit Financiar Intern al Administrației Formației Municipale „Orașul Severobaikalsk” (anexat).
2. Această rezoluție intră în vigoare din momentul semnării.

Şeful K.M. Goriunov

Panova K.I.

Anexă la rezoluție

DISPOZIŢIE

Despre Departamentul de Audit Financiar Intern al Administrației Formației Municipale „Orașul Severobaykalsk”

1. Dispoziții generale și statut juridic Departamentul de Audit Financiar Intern al Administrației Formației Municipale „Orașul Severobaykalsk”

1.1. Aceste Regulamente au fost elaborate în conformitate cu legislația în vigoare și definesc statutul, structura, scopurile, obiectivele, funcțiile, drepturile și responsabilitățile departamentului de audit financiar intern al administrației formației municipale „orașul Severobaykalsk” (denumit în continuare Departament).

1.2. Departamentul este o unitate structurală a administrației formațiunii municipale „Orașul Severobaikalsk”, înființată în conformitate cu Carta formației municipale „Orașul Severobaikalsk” în scopul organizării unui audit financiar intern.

1.3 Departamentul își desfășoară activitățile în cooperare cu organismele guvernamentale federale și organismele teritoriale ale acestora, organismele guvernamentale ale Republicii Buriația, organismele administrația localăîn Republica Buriația și organizații.

1.4. În activitățile sale, Departamentul este ghidat de Constituție Federația Rusă, legile federale, actele juridice de reglementare ale Președintelui Federației Ruse și ale Guvernului Federației Ruse, Constituția Republicii Buriația, legile Republicii Buriația, actele juridice de reglementare ale Președintelui Republicii Buriația și Guvernul Republicii Buriatia, Carta formațiunii municipale „orașul Severobaikalsk”, actele juridice de reglementare ale formațiunii municipale „orașul Severobaykalsk”, precum și aceste regulamente.

1.5. Nume complet: Departamentul de Audit Financiar Intern al Administrației Formației Municipale „Orașul Severobaikalsk”, denumiri prescurtate: Departamentul de Audit Financiar Intern, Departamentul de Audit Financiar, Departamentul de Audit.

1.6. Adresa locației departamentului: 671700, Severobaikalsk, Leningradsky Ave., 7.

1.7. Departamentul nu este o persoană juridică; are un sigiliu cu numele, ștampilele, formularele și alte detalii.

1.8. Departamentul este direct subordonat șefului formației municipale „orașul Severobaykalsk”. Activitatea Departamentului este coordonată de primul adjunct al șefului administrației formațiunii municipale „Orașul Severobaykalsk”.

1.9. Sprijinul financiar și logistic pentru activitățile Departamentului se realizează pe cheltuiala fondurilor bugetului local în modul prescris.

2. Structura și organizarea activităților Departamentului

2.1. Departamentul este condus de specialistul șef în audit financiar intern sau de un alt funcționar, în conformitate cu Lista titlurilor de funcții ale serviciului municipal al organelor administrației publice locale din formația municipală „orașul Severobaykalsk”.

2.2. Numărul de membri ai Departamentului este determinat de Lista titlurilor de posturi în serviciul municipal al organelor administrației publice locale din formația municipală „orașul Severobaikalsk” și masa de personal, care este aprobat de șeful formației municipale „orașul Severobaykalsk”.

2.3. Specialistul șef audit financiar intern organizează implementarea sarcinilor atribuite Departamentului, distribuie responsabilități funcționaleîn rândul angajaților Departamentului, controlează și solicită acestora să își îndeplinească atribuțiile funcționale.

2.4. În absența acestuia, atribuțiile specialistului șef în audit financiar intern sunt îndeplinite de specialistul principal în audit financiar intern.

2.5. Angajații Departamentului sunt numiți și eliberați de șeful formației municipale „orașul Severobaykalsk”, în conformitate cu legislația în vigoare.

2.6. Angajații Departamentului își desfășoară activitățile oficiale în conformitate cu ordinele și instrucțiunile șefului formației municipale „orașul Severobaikalsk”, specialistul șef în control municipal, reglementări oficiale și poartă responsabilitatea personală pentru îndeplinirea lor. responsabilitatile locului de muncaţinând cont de drepturile ce le sunt acordate.

2.7. Angajații Departamentului sunt responsabili de calitatea auditurilor și inspecțiilor efectuate, de conformitatea acestora cu legislația în vigoare, de fiabilitatea informațiilor cuprinse în acte, de divulgarea informațiilor oficiale, de siguranța documentelor și documentelor Direcției furnizate de către organizațiile inspectate.

2.8. Drepturile, îndatoririle și responsabilitățile angajaților Departamentului sunt determinate de legislația Federației Ruse și a Republicii Buriația privind serviciul municipal, legislatia muncii Federația Rusă, aceste Regulamente, regulamente oficiale.

2.9. Cerințele angajaților Direcției (auditori municipali) referitoare la îndeplinirea atribuțiilor lor oficiale sunt obligatorii pentru conducătorii organizațiilor auditate la prezentarea documentelor care confirmă autoritatea acestora.

3. Obiectivele Departamentului

Obiectivele departamentului sunt:

3.1. Evaluarea fiabilității interne control financiarși pregătirea de recomandări pentru îmbunătățirea eficacității acestuia;

3.2. Confirmarea fiabilității raportării bugetare și a conformității procedurii de menținere a contabilității bugetare cu metodologia și standardele de contabilitate bugetară stabilite de Ministerul Finanțelor al Federației Ruse;

3.3. Pregătirea propunerilor de îmbunătățire a eficienței și eficacității utilizării fondurilor bugetare locale.

Procedura de organizare și desfășurare a unui audit financiar intern este stabilită prin actele juridice municipale sau legea Republicii Buriația și actele juridice municipale adoptate în conformitate cu aceasta.

4. Funcţiile Departamentului

Departamentul, în conformitate cu sarcinile atribuite, îndeplinește următoarele funcții:

4.1. Organizarea și executarea competențelor de exercitare a controlului financiar intern în raport cu principalii gestionari ai fondurilor bugetului local, principalii administratori ai veniturilor bugetului local și principalii administratori ai surselor de finanțare a deficitului bugetului local (denumite în continuare persoanele care fac obiectul controlului) :

4.1.1. formarea unei liste consolidate de operațiuni (acțiuni de generare a documentelor necesare derulării procedurii bugetare interne) care indică necesitatea sau lipsa de a efectua acțiuni de control în legătură cu operațiunile individuale;

4.1.2. colectarea cardurilor de control financiar intern de la persoanele auditate, generalizarea, formarea și prezentarea spre aprobare către șeful formațiunii municipale „orașul Severobaykalsk” a unui card rezumat al controlului financiar intern al principalilor manageri ai fondurilor bugetului local, administratorilor principali a veniturilor bugetului local și principalii administratori ai surselor de finanțare a deficitului bugetului local;

4.1.3. colectarea și sinteza (trimestriala) a rapoartelor privind rezultatele controlului financiar intern, înaintate de principalii gestionari ai fondurilor bugetare ale bugetului local, și transmiterea unui raport de sinteză a rezultatelor controlului financiar intern spre examinare de către șeful primăriei. formarea „orașului Severobaykalsk” pentru luarea deciziilor pe baza rezultatelor revizuirii rapoartelor;

4.1.4. analiza rezultatelor luării în considerare a raportului de sinteză privind rezultatele controlului financiar intern;

4.1.5. monitorizează implementarea deciziile luate pe baza rezultatelor luării în considerare a rezultatelor controlului financiar intern, pregătirea și transmiterea de informații cu privire la implementarea acestora către șeful formației municipale „orașul Severobaykalsk” în intervalul de timp stabilit;

4.1.6. evaluează fiabilitatea controlului financiar intern al entităților auditate și pregătește propuneri pentru îmbunătățirea eficacității acestuia;

4.1.7. efectuează monitorizarea (trimestrială) a execuției standarde interne de către persoanele inspectate (colectarea și analiza periodică a informațiilor cu privire la rezultatele conformității cu standardele interne în exercițiul financiar curent), transmite un raport cu privire la rezultatele monitorizării șefului formației municipale „orașul Severobaykalsk”;

4.1.8. realizează identificarea și analiza cauzelor riscurilor bugetare pentru fiecare autoritate bugetară executată pe baza informațiilor primite de la organele de control financiar de stat, analiza rapoartelor privind rezultatele monitorizării, precum și a informațiilor furnizate de persoanele auditate la solicitarea Departament;

4.1.9. menține un registru al celor mai semnificative riscuri bugetare și, de asemenea, înaintează propuneri șefului formației municipale „orașul Severobaykalsk” pentru a reduce riscurile bugetare identificate, inclusiv propuneri de îmbunătățire (formare) standardelor interne, de a le aduce în conformitate cu prevederile din legislația bugetară a Federației Ruse și alte acte juridice de reglementare care reglementează relațiile juridice bugetare, îmbunătățirea controlului asupra executării procedurilor bugetare, eliminarea altor factori de risc;

4.2. Organizarea si executarea atributiilor principalilor gestionari ai fondurilor bugetare ale bugetului local, administratorilor principali ai veniturilor bugetului local si administratorilor principali ai surselor de finantare a deficitului bugetar local pentru efectuarea auditului financiar intern:

4.2.1. organizează și efectuează audituri financiare interne (programate și neprogramate, de birou, la fața locului, audituri combinate).

4.2.2. întocmește și înaintează spre aprobare șefului formației municipale „orașul Severobaykalsk” planuri anuale (trimestriale) pentru auditul financiar intern al principalilor manageri ai fondurilor bugetului local, al principalilor administratori ai veniturilor bugetului local și al principalilor administratori de surse. de finanţare a deficitului bugetar local.

4.2.3. pregătește și prezintă spre aprobare șefului formației municipale „orașul Severobaykalsk”: programe de audit, ordine pentru efectuarea auditurilor;

4.2.4. informează managerul sau funcționarul autorizat al entității auditate despre audit;

4.2.4. analizează datele despre obiectele de audit, inclusiv informații despre rezultate:

implementarea controlului financiar intern pentru perioada care face obiectul audit;

efectuarea de activități de control în exercițiul financiar curent și (sau) de raportare de către organele de control financiar de stat în legătură cu activitățile obiectelor auditate;

4.2.5. solicită și primește pe baza unei cereri motivate în scris documentele, materialele și informațiile necesare pentru efectuarea auditurilor, inclusiv informații despre organizație și rezultatele controlului financiar intern;

4.2.6. primește explicațiile necesare scrise și orale de la funcționari și alte persoane cu privire la obiectul controlului, adeverințe, informații și copii certificate ale documentelor solicitate în timpul controalelor;

4.2.7. vizitează sediile și teritoriile ocupate de obiectele de audit pentru care se efectuează auditul;

4.2.8. atrage experți independenți pentru a efectua examinările necesare la efectuarea auditurilor;

4.2.9. Pe baza rezultatelor auditurilor, întocmește un raport de audit și îl transmite șefului sau funcționarului autorizat al obiectului auditat;

4.2.10. întocmește un raport privind rezultatele auditului, cuprinzând informații despre rezultatele auditului;

4.2.11. elaborează un proiect de raport privind rezultatele auditului cu propuneri, recomandări (termene) pentru eliminarea încălcărilor și neajunsurilor identificate, luarea de măsuri pentru minimizarea riscurilor bugetare, efectuarea de modificări la cardurile de control financiar intern, precum și propuneri pentru creșterea economiei și eficienței folosind fondurile bugetului local, depune șeful formației municipale „orașul Severobaykalsk” și îl trimite șefului sau funcționarului autorizat al obiectului de audit;

4.2.12. trimite materiale de audit organului de control financiar intern al formațiunii municipale „orașul Severobaykalsk” și (sau) agențiilor de aplicare a legii în cazul unor semne de încălcare a legislației bugetare a Federației Ruse, a reglementărilor Republicii Buriația, cu privire la dintre care nu există posibilitatea de a le elimina;

4.2.13. exercită controlul asupra implementării deciziilor luate pentru revizuirea informațiilor privind rezultatele auditului financiar intern;

4.2.14. întocmește și transmite șefului formației municipale „orașul Severobaykalsk” rapoarte anuale (trimestriale) cu privire la rezultatele auditului financiar intern în termenul stabilit;

4.2.15. verifică și confirmă fiabilitatea raportării bugetare și conformitatea procedurii de menținere a contabilității bugetare cu metodologia și standardele de contabilitate bugetară stabilite de Ministerul Finanțelor al Federației Ruse;

4.2.16. pregătește și prezintă șefului formației municipale „orașul Severobaykalsk”:

rapoarte de audit privind raportarea bugetară trimestrială și anuală a principalilor gestionari ai fondurilor bugetului local, ai principalilor administratori ai veniturilor bugetului local și ai principalilor administratori ai surselor de finanțare a deficitului bugetului local;

concluzii privind valabilitatea și caracterul complet al documentelor principalilor gestionari ai fondurilor bugetului local, administratorilor principali ai veniturilor bugetului local și administratorilor principali ai surselor de finanțare a deficitului bugetului local, necesare întocmirii și examinării proiectului de buget local;

4.3. Organizarea și executarea competențelor administratorului principal de fonduri pentru a se asigura că beneficiarii de subvenții interbugetare, subvenții, împrumuturi bugetare și alte transferuri interbugetare care au un scop desemnat respectă condițiile, scopurile și procedurile stabilite atunci când sunt acordate:

4.3.1. organizează și desfășoară controale de conformitate de către beneficiarii de subvenții interbugetare, subvenții, împrumuturi bugetare și alte transferuri interbugetare care au un scop desemnat, cu condițiile, scopurile și procedurile stabilite în momentul acordării acestora (denumite în continuare inspecții);

4.3.2. întocmește și transmite planuri anuale (trimestriale) de inspecție șefului formației municipale „orașul Severobaykalsk” pentru aprobare;

4.3.3. pregătește și prezintă spre aprobare șefului formației municipale „orașul Severobaykalsk”: programe de inspecție, ordine de inspecții;

4.3.4. anunță managerul sau funcționarul autorizat al obiectului de inspecție despre inspecție;

4.3.5. solicită și primește, pe baza unei cereri motivate în scris, documente, materiale și informații necesare efectuării inspecțiilor, inclusiv informații despre organizație și rezultatele controlului financiar intern;

4.3.6. vizitează spațiile și teritoriile ocupate de obiectele inspecțiilor pentru care se efectuează inspecția;

4.3.7. atrage experți independenți pentru a efectua examinările necesare în timpul inspecțiilor;

4.3.8. primește explicațiile necesare scrise și orale de la funcționari și alte persoane cu privire la obiectul controlului, adeverințe, informații și copii certificate ale documentelor solicitate în timpul controalelor;

4.3.9. întocmește un raport de inspecție pe baza rezultatelor controalelor și îl transmite conducătorului sau funcționarului autorizat al obiectului inspectat;

4.3.10. întocmește un raport privind rezultatele inspecției, care conține informații despre rezultatele inspecției;

4.3.11. pregătește un proiect de concluzie cu privire la rezultatele inspecției cu propuneri, recomandări (termene) pentru eliminarea încălcărilor și deficiențelor identificate și îl prezintă șefului formației municipale „orașul Severobaikalsk”.

4.3.12. transmite managerului sau funcționarului autorizat al obiectului de inspecție o concluzie asupra rezultatelor inspecției cu propuneri, recomandări (termene) pentru eliminarea încălcărilor și neajunsurilor identificate;

4.3.13. exercită controlul asupra oportunității și completității eliminării de către obiectele de inspecție a propunerilor și recomandărilor pentru eliminarea încălcărilor și neajunsurilor identificate;

4.3.14. ține evidența rezultatelor inspecțiilor, pregătește și transmite rapoarte anuale (trimestriale) cu privire la rezultatele inspecțiilor șefului formației municipale „orașul Severobaykalsk” cu privire la rezultatele inspecțiilor în termenul stabilit;

4.4. Organizează, în sfera de competență a Departamentului, și participă direct la lucrările de evaluare a eficacității și eficienței activităților direcțiilor care sunt principalii administratori ai fondurilor bugetului local, principalii administratori ai veniturilor bugetului local și principalii administratori ai surselor de finanțare. deficitul bugetului local.

4.5. Realizează elaborarea și menținerea unei metodologii actualizate pentru controlul financiar intern și auditul financiar intern, inclusiv: pregătirea propunerilor de reglementare de reglementare a controlului financiar intern și auditului financiar intern, precum și evaluarea eficacității activităților direcții care sunt principalii gestionari ai fondurilor bugetare ale bugetului local, principalii administratori ai veniturilor bugetului local și administratorii șefi ai surselor de finanțare a deficitului bugetului local.

4.6. Participă în conformitate cu procedura stabilită la ședințe pe probleme de competența Departamentului, atrage, dacă este necesar, angajați ai altor divizii structurale ale administrației formațiunii municipale „orașul Severobaykalsk” pentru a participa la acestea.

4.7. Solicită și primește în conformitate cu procedura stabilită de la diviziile structurale ale administrației formațiunii municipale „orașul Severobaykalsk”:

informatii necesare pentru luarea deciziilor asupra problemelor de competenta Departamentului; explicații scrise cu privire la faptele privind încălcările identificate sau îndeplinirea necorespunzătoare a cerințelor legislației și actelor juridice de reglementare ale Federației Ruse, Republicii Buriația.

4.8. Ia în considerare, în competența Departamentului, contestații din partea cetățenilor și entitati legale, pregătește răspunsuri la solicitările specificate în stabilit prin lege Federația Rusă.

4.9. Organizează, în conformitate cu procedura stabilită, munca de birou în cadrul Departamentului, achiziționarea, păstrarea, înregistrarea și utilizarea documentelor de arhivă generate în timpul activităților Departamentului.

4.10. Îndeplinește alte atribuții stabilite prin ordine ale comitetului.

4.11. În timp util îl informează pe șeful formației municipale „orașul Severobaykalsk” despre rezultatele activităților departamentului.

5. Drepturile și Responsabilitățile Departamentului

Departamentul are dreptul:

5.1. Efectuează controale de competența Departamentului.

5.2. Acces nestingherit la organizații, indiferent de formele de proprietate și subordonare departamentală, și familiarizarea cu documentele pentru îndeplinirea sarcinilor atribuite Departamentului.

5.3. Pe baza rezultatelor inspecțiilor, întocmește un Raport de inspecție și, dacă sunt detectate încălcări, emite instrucțiuni pentru eliminarea încălcărilor și monitorizează implementarea instrucțiunilor emise.

În cazul neeliminării încălcărilor identificate și identificarea semnelor care indică prezența contravențiilor administrative, trimiteți materiale organelor care exercită controlul (supravegherea) de stat.

5.4. Solicitați și primiți, în modul prescris, informații cu privire la aspectele de competența Departamentului de la diviziile structurale ale administrației formațiunii municipale „orașul Severobaikalsk”, întreprinderi, instituții, organizații și alte persoane juridice, indiferent de apartenența departamentală, situate sau care operează pe teritoriul formațiunii municipale „orașul Severobaykalsk.

5.5. Participarea la audieri pe probleme de competența Departamentului, managerilor (reprezentanților) întreprinderilor și organizațiilor, antreprenori individuali formația municipală „orașul Severobaykalsk” și persoane fizice.

5.6. Pentru a-și exercita atribuțiile atribuite Departamentului, folosiți-l în modul prescris resurse informaționale Administrarea formațiunii municipale „orașul Severobaykalsk”.

5.7. Interacționați în limitele competențelor dumneavoastră cu agențiile guvernamentale de control, supraveghere și de aplicare a legii.

5.8. Implicați experți organizații de experți, specialişti să efectueze examinările, studiile şi evaluările necesare îndeplinirii funcţiilor Departamentului.

Departamentul este obligat:

5.9. Îndepliniți în timp util și pe deplin competențele prezentate în conformitate cu legislația Federației Ruse, stabilite prin legislație și (sau) acte juridice municipale.

5.10. Respectați legislația Federației Ruse și interesele legitime ale persoanei auditate.

5.11. Efectuați inspecții numai în timpul îndeplinirii atribuțiilor oficiale, inspecții la fața locului numai cu prezentarea legitimației oficiale, copii ale ordinului de efectuare inspecție la fața locului iar pe motivele prevăzute de legislația rusă, o copie a documentului de aprobare a inspecției.

5.12. Nu împiedicați managerul, alt oficial sau reprezentant autorizat să fie prezent în timpul inspecției și să dea explicații asupra problemelor legate de subiectul inspecției.

5.13. Furnizați managerului, altui funcționar sau reprezentant autorizat al persoanei inspectate care este prezentă în timpul inspecției informații și documente referitoare la subiectul inspecției.

5.14. Informați șeful persoanei inspectate și reprezentantul său autorizat cu privire la rezultatele inspecției.

5.15. Respectați termenele limită de inspecție stabilite de legislația Federației Ruse și prezentele Regulamente.

5.16. Respectați celelalte cerințe stabilite de legislația în vigoare la implementarea măsurilor de control în domeniile de activitate relevante.

PREZIDIUL ACADEMIEI DE ȘTIINȚE RUSĂ

ORDIN

La aprobarea Regulamentului privind Departamentul de Audit Intern al Academiei Ruse de Științe

În conformitate cu ordinul Prezidiului Academiei Ruse de Științe din 29 decembrie 2016 N 10105-893 „Cu privire la redenumirea Departamentului de Control Financiar Intern și Audit al Academiei Ruse de Științe”:

1. Aprobați Regulamentul Departamentului de Audit Intern al Academiei Ruse de Științe (anexă).

Și despre. Președinte al Academiei Ruse de Științe
Academician al Academiei Ruse de Științe
V.V. Kozlov

Aplicație. Reglementări privind Departamentul de Audit Intern al Academiei Ruse de Științe

1. Dispoziții generale

1.1. Aceste Regulamente definesc principalele sarcini, funcții, drepturi și responsabilități ale Departamentului de Audit Intern al Academiei Ruse de Științe.

1.3. Departamentul este creat, reorganizat și lichidat prin ordin al Prezidiului Academiei Ruse de Științe semnat de Președintele Academiei Ruse de Științe.

1.4. Departamentul raportează direct președintelui RAS.

1.5. Departamentul în activitățile sale este ghidat de Constituția Federației Ruse, legislația Federației Ruse, Carta Academiei Ruse de Științe, rezoluțiile și ordinele Prezidiului Academiei Ruse de Științe, precum și prezentele Regulamente.

1.6. Repartizarea responsabilităților între angajații Departamentului se realizează de către șeful Departamentului în conformitate cu prezentul Regulament și descrierea postului, aprobat de șeful Departamentului.

1.7. În cazul în care structura Departamentului, sarcinile, funcțiile sau alte modificări ale acestuia se modifică, se fac modificări și completări corespunzătoare la prezentul Regulament.

2. Sarcini principale

Principalele obiective ale Departamentului sunt:

2.1. organizarea și implementarea auditurilor activităților financiare, economice și financiar-bugetare în diviziile structurale ale aparatului Prezidiului Academiei Ruse de Științe și ramurilor regionale ale Academiei Ruse de Științe, incluse în structura Academiei Ruse de Științe ;

2.2. elaborarea unui plan de audit pentru RAS, efectuarea de audituri și pregătirea rapoartelor de sinteză pe baza rezultatelor auditurilor;

2.3. exercitarea controlului asupra eliminării încălcărilor identificate pe baza rezultatelor inspecțiilor efectuate de Departamentul diviziilor structurale ale aparatului Prezidiului Academiei Ruse de Științe și a filialelor regionale ale Academiei Ruse de Științe care fac parte din structura de Academia Rusă de Științe;

2.4. exercitarea controlului asupra eliminării încălcărilor (deficiențelor) identificate ca urmare a inspecțiilor Academiei Ruse de Științe efectuate de organismele externe de control financiar de stat.

3. Funcții

Pentru rezolvarea sarcinilor atribuite, Departamentul îndeplinește următoarele funcții:

3.1. pe baza și în conformitate cu legislația Federației Ruse, elaborează (sau participă la dezvoltarea) în modul prescris acte locale ale Academiei Ruse de Științe cu privire la problemele de competența Departamentului;

3.2. evaluează fiabilitatea controlului financiar intern și elaborează propuneri de îmbunătățire a eficienței și eficacității utilizării fondurilor bugetare și a altor resurse financiare;

3.3. asigură formarea planurilor de audit la Academia Rusă de Științe;

3.4. efectuează audituri;

3.5. formalizează rezultatele auditurilor efectuate de Departament cu actele relevante;

3.6. informează obiectele auditurilor despre rezultatele activităților de control desfășurate pentru a analiza încălcările identificate și a lua măsuri pentru eliminarea acestora;

3.7. asigură controlul asupra lucrărilor pentru a elimina încălcările identificate de Departament în timpul inspecțiilor;

3.8 întocmește anual un Raport privind rezultatele auditului financiar intern pe baza rapoartelor privind rezultatele auditurilor efectuate și deciziilor luate de către Președintele RAS sau persoana împuternicită a acestuia;

3.9. întocmește materiale de referință și alte informații privind problemele de competența Departamentului;

3.10. asigură, în limita competenței sale, protecția informațiilor care constituie secrete de stat, oficiale și alte secrete protejate de lege;

3.12. efectuează, în conformitate cu legislația Federației Ruse, achiziționarea, stocarea, înregistrarea și utilizarea documentelor de arhivă generate în cursul activităților Departamentului;

3.13. inițiază suplimentar educatie profesionalași pregătirea avansată a angajaților Departamentului.

4. Interacțiunea cu departamentele Academiei Ruse de Științe și alte organizații

4.1. Departamentul în activitățile sale interacționează cu diviziunile structurale ale aparatului Prezidiului Academiei Ruse de Științe și cu ramurile regionale ale Academiei Ruse de Științe, care fac parte din structura Academiei Ruse de Științe.

4.2. Departamentul interacționează în modul prescris cu organele externe de control financiar de stat și altele agentii guvernamentale pe probleme de competenţa Departamentului.

5. Drepturi

5.1. Pentru a-și îndeplini sarcinile și funcțiile, departamentul are dreptul:

să solicite și să primească, în modul prescris, de la direcțiile de structură ale Prezidiului RAS, filialele regionale ale RAS care fac parte din structura RAS, documente, referințe și alte materiale necesare luării deciziilor asupra problemelor de competența Departamentului;

face, în modul prescris, propuneri de îmbunătățire a organizării activităților diviziilor structurale ale aparatului Prezidiului Academiei Ruse de Științe, ramuri regionale ale Academiei Ruse de Științe incluse în structura Academiei Ruse de Științe , privind aspecte legate de organizarea și desfășurarea auditurilor activităților financiare, economice și financiar-bugetare;

desfășoară corespondența în modul prescris pe probleme de competența Departamentului;

să ofere asistență metodologică în modul prescris și să ofere explicații cu privire la problemele de competența Departamentului angajaților diviziilor structurale ale aparatului Prezidiului Academiei Ruse de Științe, ramurilor regionale ale Academiei Ruse de Științe care fac parte din structura al Academiei Ruse de Științe;

să utilizeze băncile de date de informații, sistemele de comunicații și comunicații în modul prescris;

elaborează instrucțiuni către filialele regionale ale RAS, incluse în structura RAS, cu privire la aspecte legate de sfera activităților Departamentului și monitorizează implementarea acestora.

5.2. Pentru a implementa pe deplin sarcinile și funcțiile atribuite Departamentului și enumerate în Regulamentele actuale, Departamentul are alte drepturi care nu contravin legislației Federației Ruse.

6. Responsabilitate

6.1. Departamentul este condus de un șef care este numit și eliberat din funcție de președintele RAS.

Șeful Departamentului realizează conducerea directă a Departamentului, răspunde de îndeplinirea sarcinilor și funcțiilor prevăzute de prezentul Regulament, precum și de starea disciplinei executive.

6.2. Angajații Departamentului sunt responsabili pentru îndeplinirea atribuțiilor lor în măsura prevăzută de acordurile încheiate cu aceștia. contracte de muncași fișele postului.

om de știință șef
secretar al prezidiului
academician RAS al RAS
M.A. Paltsev

Textul documentului electronic
pregătit de Kodeks JSC și verificat cu:
buletin informativ

Reglementări privind Compartimentul de Audit Intern

1. Dispoziții generale

1.1 Domeniul de aplicare

1.1.1 Acest document este principalul document de reglementare care stabilește scopurile, obiectivele, funcțiile, drepturile și responsabilitățile Departamentului de Audit Intern al XXX SRL, care reglementează organizarea activităților sale, procedura de interacțiune comercială cu alte divizii structurale și funcționari ai XXX. SRL, companii de segment „Distribuție”, „LLC „XXX”” și companii externe.

1.1.2 Departamentul de Audit Intern este o unitate structurală independentă a XXX SRL, care desfășoară funcții de audit intern în cadrul Societății.

1.1.3 În activitățile sale, Departamentul de Audit Intern este condus de:

Legislația Federației Ruse;

Statutul SRL „XXX”;

Reglementări privind nomenclatorul de personal al XXX SRL (P-HR-445.04 din 28 iunie 2004);

Reglementări interne de muncă pentru angajații Firmei CJSC

„LLC „XXX”” din 24.02.04;

Regulamentul de audit intern al XXX LLC din 18.02.2004. Reg.

Nicio problemă. SL – 640;

Standarde Internaționale pentru Practica Profesională a Auditului Intern adoptate de Institutul Internațional al Auditorilor Interni (IIA);

Reglementări privind planificarea activităților departamentelor (diviziunilor)

„LLC „XXX”” P-283 din 06/05/01;

Regulamentul privind planificarea strategică a SRL „ХХХ” P-230 din data de 30.05.00;

Prezentele Regulamente;

Alte documente de reglementare ale XXX LLC și

„LLC „XXX””, aferent domeniului auditului intern.

1.1.4 Prezentul Regulament este un document acțiune directă si este obligatoriu pentru executare de la data aprobarii acestuia.

1.1.5 Modificările la Regulamente sunt aprobate de directorul general al XXX LLC și introduse în Lista modificărilor, care este parte integrantă a acestui document(Anexa A).

Prezentul regulament folosește referințe de reglementare la următoarele documente:

1. Reglementări privind planificarea strategică a XXX SRL (P-230 din 30.05.00)

2. Regulamente de planificare a activităților departamentelor (P-283 din 06.05.01);

3. Reglementări privind rapoartele către XXX LLC (P-250 din 09/08/00);

4. Principii de gestionare a segmentului „Distribuție” (proiect);

5. Regulamentul de audit intern al XXX SRL din 18.02.2004 Reg.

Nicio problemă. SL – 640.

6. Internațional standarde profesionale audit intern adoptat

Institutul Internațional al Auditorilor Interni (IIA);

1.3 Termeni, definiții și abrevieri

Următorii termeni, definiții și abrevieri sunt utilizați în prezentul regulament:

INR – documente de reglementare interne;

GVA – grup de audit intern;

SDC – filiale și companii dependente;

ZGDVK – Director General Adjunct pentru Control Intern;

IIA (IIA) – Institutul Internațional al Auditorilor Interni;

Companie – SRL „ХХХ”;

OVA – departament de audit intern;

RAS – standardele rusești contabilitate;

RSNU – standardele ruse de contabilitate fiscală;

ICS – sistem de control intern;

QMS – serviciu de control al marketingului;

SKA – serviciu de audit de personal;

SKZ – serviciu de control achiziții;

SKI – serviciu de control al infrastructurii;

STK și KIT – serviciu de control tehnologic și control al tehnologiilor informaționale;

SKP – serviciu de control vânzări;

SKTO – serviciu de control al operațiunilor de mărfuri;

SFK – serviciu de control farmaceutic;

US GAAP – principii contabile general acceptate în Statele Unite.

1. Auditorii sunt angajați ai departamentului de audit intern, unităților de control funcțional, altor divizii ale Societății, specialiști atrași autorizați să participe la audit.

2. Audit intern – activități menite să ofere garanții și consultări independente și obiective în scopul îmbunătățirii activităților economice ale Societății. Auditul intern este conceput pentru a ajuta la atingerea obiectivelor organizației prin utilizarea unei abordări sistematice și consecvente pentru evaluarea și îmbunătățirea eficacității sistemelor de management al riscului, control și guvernanță corporativă.

3. Sistemul de control intern al Societății este sistemul stabilit și menținut de Consiliul de Administrație al Societății, conducerea acesteia și alți angajați, menit să ofere o asigurare rezonabilă că:

1. Obiectivele Companiei (obiectivele procesului de afaceri) vor fi atinse;

2. Compania funcționează eficient și procesele sunt construite economic;

3. Se asigură siguranța activelor Societății;

4. Înregistrările operațiunilor Societății și raportarea acesteia sunt de încredere;

5. Sunt respectate cerințele legislației externe și ale reglementărilor interne.

4. Riscul este amenințarea unui eveniment care ar putea (dacă ar fi realizat)

influențează cursul procesului de afaceri și rezultatul acestuia. Riscul este estimat la

caracteristici cantitative şi calitative bazate pe doi factori: probabilitatea

implementarea și gravitatea consecințelor posibile.

2 Crearea și lichidarea

2.1 Departamentul de Audit Intern este creat și lichidat în baza ordinului Directorului General al XXX LLC, convenit cu Comitetul de Audit al XXX LLC.

2.2 Pentru asigurarea independenței și obiectivității auditului intern, șeful auditului intern raportează funcțional Comitetului de Audit al XXX SRL și administrativ Directorului General Adjunct al XXX SRL pentru control intern. Dacă independența sau obiectivitatea personalului de audit intern a fost sau poate fi compromisă influență negativă, informațiile despre aceasta sunt comunicate conducerii SRL XXX și SRL XXX, precum și Comitetului de Audit al SRL XXX. Metoda de dezvăluire depinde de natura impactului negativ.

2.3 Subordonarea funcțională înseamnă aprobarea de către Comitetul de Audit al SRL XXX a planurilor anuale de lucru ale AI și modificările acestora, precum și primirea de rapoarte privind implementarea planurilor și sarcinilor de audit, implicarea angajaților AI în acord cu conducerea SRL XXX pentru a efectua lucrări pe misiuni Comitetul de audit al SRL XXX și conducerea SRL XXX.

2.4 Comitetul de Audit al SRL XXX este de acord cu decizia de a recompensa (pedepsi) șeful agenției de afaceri interne. Candidatura șefului agenției de afaceri interne trebuie să primească avizul Comitetului de Audit al SRL XXX. Aprobarea Comitetului de Audit al SRL XXX este, de asemenea, necesară pentru a înceta atribuțiile șefului agenției de afaceri interne.

2.5 Comitetul de Audit al SRL XXX (prin Departamentul de Audit al SRL XXX) exercită controlul calității asupra activităților AI.

3 Structura organizationala

3.1 Structura organizatorică a departamentului de audit intern este convenită cu Directorul General Adjunct al XXX SRL pentru control intern, Directorul HR al XXX SRL, Comitetul de Audit al XXX SRL și aprobată prin ordin al Directorului General al XXX SRL. Propunerile se fac de către șeful departamentului de audit intern sau șeful compartimentului de audit intern.

3.2 Departamentul este condus de șeful departamentului, care raportează administrativ directorului general adjunct pentru control intern și funcțional președintelui Comitetului de audit al SRL XXX.

3.3 Superiorii direcți pentru angajații IA sunt: ​​Director General al XXX LLC, Director General Adjunct pentru Control Intern al XXX LLC și Președintele Comitetului de Audit al XXX LLC.

3.4. Structura organizatorică și de personal a Biroului de Audit Intern: șeful Biroului de Audit Intern, auditor senior și auditori.

4 Scop și obiective

4.1 Evaluarea eficacității sistemului de management al riscului din segmentul de distribuție și elaborarea de recomandări pentru îmbunătățirea acestuia.

4.2 Controlul completității și fiabilității informațiilor financiare și de management.

4.3 Asistență pentru a se asigura că angajații respectă cerințele și regulile stabilite de legislația Federației Ruse și GND.

4.4 Asistență în asigurarea siguranței activelor XXX LLC.

4.5 Asistență în implementarea planurilor și atingerea obiectivelor stabilite atât pentru XXX LLC în ansamblu, cât și pentru diviziile individuale, prin analizarea eficacității proceselor de afaceri ale companiei și elaborarea de recomandări.

4.6 Asistență în asigurarea utilizării eficiente și economice a resurselor XXX LLC.

4.7 Evaluarea sistemului de control intern existent al XXX SRL, elaborarea de recomandări pentru îmbunătățirea acestuia.

5 Funcții

OVA îndeplinește următoarele funcții:

5.1 Implementarea la timp și de înaltă calitate a auditurilor interne, a analizelor și a altor lucrări pentru a oferi garanții care vizează îmbunătățirea activităților Societății, cu furnizarea obligatorie de rapoarte către conducerea Societății cu privire la rezultatele muncii efectuate.

Activitatea de asigurare implică evaluarea obiectivă a probelor de audit de către auditorul intern, care exprimă o opinie sau o opinie independentă despre un proces, sistem sau alt subiect. Natura și domeniul de aplicare a misiunii, a cărei performanță oferă asigurare, sunt determinate de auditorul intern.

5.2 Furnizarea de servicii de consultanță la solicitarea conducerii Societății. În același timp, natura și sfera misiunii de consultanță fac obiectul discuțiilor cu conducerea în procesul de dezvoltare a misiunii de consultanță.

5.3 Coordonarea activităților diviziilor de control funcțional ale XXX LLC (SKP, SKZ, STK și KIT, GVA OFK, SFC, SKM, SKA, SKTO, SKI) prin coordonarea planurilor acestora și revizuirea rapoartelor privind rezultatele activităților de control .

5.4 Monitorizarea și evaluarea acțiunilor de management întreprinse pe baza rezultatelor misiunilor de audit, al căror scop este să se asigure că conducerea a luat măsuri efective pentru implementarea recomandărilor sau conducerea XXX LLC și-a asumat riscul nerespectării recomandărilor a auditorilor interni.

Dacă, în opinia șefului departamentului de audit intern, conducerea SRL XXX și-a asumat un risc care este inacceptabil pentru SRL XXX sau filialele sale, șeful departamentului de audit intern trebuie să discute această problemă (oral sau în scris). ) cu conducerea SRL XXX "" și șeful Departamentului de Audit al "LLC "XXX"". Dacă problema legată de risc rămâne încă nerezolvată, șefii departamentelor de audit intern ale SRL XXX și SRL XXX sunt obligați să sesizeze problema Comitetului de Audit al SRL XXX.

5.5 Funcțiile OVA vor fi implementate în următoarele domenii:

1. Procese și sisteme:

Control intern;

Managementul riscurilor;

Evaluarea eficienței și eficacității proceselor de afaceri;

Siguranța activelor;

Control și securitate în sisteme de informare Oh.

2. Comportament:

Guvernanța corporativă;

Respectarea cerințelor legislației și reglementărilor interne.

3. Funcții interne:

Planificarea activității;

Control de calitate.

4. Date:

Contabilitate si raportare fiscala conform RAS si RAS.

Raportarea financiară conform US GAAP.

Raportarea managementului.

6.2 Schimbul de informații este necesar oral, sub formă de mesaje electronice, sub formă de note, solicitări, întâlniri și în orice altă formă efectivă, în conformitate cu cerințele și condițiile interne. documente de reglementare.

7 Planificarea activităților Diviziei

7.1 Planificarea activităților Departamentului de Audit Intern se realizează în baza „Regulamentului privind planificarea strategică a SRL XXX” (P-230 din 30.05.00), „Regulamentului privind planificarea activităților departamentelor” ( P-283 din 06/05/01), Planul de acțiuni pentru atingerea obiectivelor strategice ale companiei pentru anul, planurile și bugetele operaționale lunare, Ordinele și Directivele Directorului General al XXX SRL.

7.2 Obiectivele strategice ale OVA pentru anul sunt stabilite de șeful OVA, de comun acord cu ZGDVK și aprobate de directorul general al XXX SRL.

7.3 AI își planifică activitatea ținând cont de punctele planului strategic al XXX LLC și planurile Departamentului de Audit al XXX LLC referitoare la activitățile AI.

8 Raportarea activității Diviziei

8.1 Raportarea OVA se efectuează în conformitate cu „Regulamentele privind raportarea în SRL XXX” (P-250 din 09/08/00).

8.2 Pe baza rezultatelor implementării Planului strategic pentru anul, șeful Consiliului de administrație prezintă ZGDVK și directorului general al XXX SRL un Raport anual privind activitățile Consiliului de administrație și atingerea obiectivelor strategice.

8.3 AI întocmește rapoarte trimestriale către Consiliul de Administrație cu privire la starea sistemului de control intern al Societății.

8.4 Pe baza rezultatelor implementării planului de lucru operațional (lunar) al EIM, șeful EIM furnizează un raport ZGDVK.

8.5 Materialele de raportare și analitice ale EIM pot fi furnizate altor divizii și angajați ai Companiei de comun acord cu șeful EIA sau directorul general al XXX LLC.

8.6 OVA întocmește rapoarte în conformitate cu cerințele reglementărilor și instrucțiunilor interne ale conducerii XXX LLC și ale Comitetului de audit (Departamentul de audit) al XXX LLC. Rapoartele sunt furnizate obligatoriu conducerii XXX LLC și Comitetului de audit al XXX LLC.

8.7 Departamentului de Audit al SRL XXX i se furnizează rapoarte, precum și toate materialele analitice necesare (la cererea orală suplimentară din partea Departamentului de Audit al SRL XXX) pe baza rezultatelor lucrărilor efectuate în termen de 7 zile lucrătoare inclusiv, după expirarea data planificată a auditului (alte evenimente, inclusiv cele de natură specifică).

9 Indicatori cheie de performanță

9.1 Ca indicatori cheie activitățile Departamentului de Audit Intern, pe baza cărora sunt evaluate rezultatele activităților sale, sunt acceptate:

9.1.1 Productivitate (numărul de activități de control finalizate comparativ cu planul aprobat).

9.1.3 Numărul de încălcări identificate în mod repetat (număr de deficiențe repetate, excluzând faptele pentru care recomandările transmise anterior nu au fost implementate).

9.1.4 Absolut și valori relative indicatori cheie de performanță sunt planificați pentru Departamentul de Audit Intern ca parte a planificare strategica timp de un an și sunt înregistrate în planurile strategice ale Companiei. Valorile efective ale indicatorilor sunt înregistrate ca parte a rapoartelor privind execuția planurilor strategice.

Departamentul de audit intern este învestit cu toate drepturile și puterile necesare îndeplinirii funcțiilor sale. Drepturile și atribuțiile Direcției de Audit Intern sunt exercitate de șeful Direcției de Audit Intern, care are dreptul de a:

10.1 Acces direct și nestingherit la Comitetul de Audit al SRL XXX.

10.2 Solicitați și primiți acces nestingherit la orice active, documente, înregistrări contabile, baze de date și alte informații, inclusiv orice informații confidențiale, despre activitățile Companiei, faceți copii ale documentelor, generați fișiere de raport.

10.3 Studiați și evaluați orice documente solicitate în timpul îndeplinirii misiunilor de audit și transmiteți aceste documente și/sau informații relevante Comitetului de Audit al XXX LLC și conducerii XXX LLC, XXX LLC.

10.4 Solicitați și primiți asistența necesară de la angajații departamentelor în care se efectuează auditul, precum și asistența de la angajații altor departamente ale Societății.

10.5 Aduceți în atenția Comitetului de Audit „XXX LLC” și senior management SRL "ХХХ", "LLC "ХХХ"" orice propuneri de îmbunătățire a sistemelor, proceselor, politicilor, procedurilor, metodelor de afaceri existente, precum și comentariilor cu privire la orice probleme legate de auditul intern.

10.6 Dacă este necesar (în acord cu Comitetul Proprietății de Stat), implicați experți terți atunci când executați misiunile de audit.

10.7 Ascultă rapoartele șefilor diviziilor structurale ale Companiei cu privire la participarea acestora la implementarea planurilor și sarcinilor în conformitate cu domeniul de activitate al șefului departamentului de audit intern.

10.8 Faceți cunoștință cu proiectele de decizii ale conducerii Societății cu privire la activitățile AI, precum și o evaluare a eficacității activității AI.

10.9 Primiți de la conducerea XXX LLC informații cu privire la activitățile Societății și orice alte informații necesare pentru funcționarea deplină a OVA.

10.10 Trimiteți către diviziile structurale ale XXX LLC instrucțiuni, oferă îndrumări și consiliere de specialitate cu privire la problemele de competența AI.

10.11 Oferiți avize, în limita competenței dumneavoastră, asupra proiectelor de documente de reglementare prezentate spre aprobare.

10.12 Trimiteți către diviziile structurale ale XXX LLC pentru revizuirea VND, pregătită cu încălcarea cerințelor existente.

10.13 Trimite propuneri spre luarea în considerare a Directorului General al XXX SRL și a Consiliului de Administrație privind încurajarea angajaților distinși și aplicarea, în modul prescris, a măsurilor disciplinare prevăzute de lege și regulamentele interne față de angajații vinovați de încălcări ale legii, Regulilor. regulamente interneși documentele de reglementare ale Companiei.

10.14 Nu este permisă intervenția terților în procesul de determinare a obiectelor și sferei auditului, efectuarea lucrării și transmiterea unui raport asupra rezultatelor.

Poziţie

despre departamentul de control intern și audit

eu . Dispoziții generale

1.1. Aceste Regulamente au fost elaborate în conformitate cu Regulamentul privind Departamentul Trezoreriei Federale pentru Regiunea Vologda (denumit în continuare Departamentul),aprobat prin ordin al Trezoreriei Federale din 27 decembrie 2013 nr. 316 , prin ordin al Trezoreriei Federale din 14 iunie 2017 nr. 130 „Cu privire la structura de personal Departamentele Trezoreriei Federale pentru entitățile constitutive ale Federației Ruse.”

1.2. În activitățile sale, departamentul de control intern și auditDepartamentul Trezoreriei Federale pentru Regiunea Vologda(denumit în continuare Departamentul) este ghidat deConstituția Federației Ruse, legi constituționale federale, legi federale, decrete ale președintelui Federației Ruse, decrete și ordine ale Guvernului Federației Ruse, acte juridice de reglementare organisme federale puterea executivă, actele juridice ale Ministerului de Finanțe al Federației Ruse și Trezoreria Federală, ordinele șefului Departamentului și prezentele Regulamente.

1.3. Departamentul își organizează activitatea în conformitate cu planurile de activitate ale Departamentului, cu Planul anual de control intern și audit intern al Departamentului și cu planurile de lucru ale Departamentului.

II . Sarcini

2.1. Obiectivele Departamentului sunt:

efectuarea, în conformitate cu procedura stabilită, a controlului intern și auditului intern al activităților direcțiilor structurale ale Departamentului;

organizarea controlului intern în cadrul Departamentului;

generarea de rapoarte privind activitățile de control și audit ale Departamentului;

organizarea managementului intern (operațional) al riscului de trezorerie;

efectuarea unei analize a executării competențelor bugetare ale organelor de control financiar de stat (municipale), care sunt organe (funcționari) ale puterii executive a entităților constitutive ale Federației Ruse (administrații locale).

III . Structura si organizarea activitatilor

3.1. Departamentul este o unitate structurală independentă a Departamentului și raportează direct și exclusiv șefului Departamentului.

3.2. Departamentul este condus de șeful departamentului. Șeful Departamentului este numit în funcție și demis din funcție de șeful Departamentului în conformitate cu Legea federală din 27 iulie 2004 nr. 79-FZ „Cu privire la stat serviciu civil Federația Rusă”, prin ordinul Trezoreriei Federale din 1 septembrie 2015 nr. 227 „Cu privire la aprobarea Schemei pentru examinare de către Departamentul Control Intern (Audit) și Evaluare a Performanței Trezoreriei Federale a Candidaților pentru Poziția de Șeful Departamentului de control intern și audit al unui organism teritorial al Trezoreriei Federale, o instituție guvernamentală federală" Centrul pentru deservirea activităților Trezoreriei Rusiei".

În absența șefului Departamentului (călătorie de afaceri, vacanță, invaliditate temporară etc.), conducerea generală a Departamentului se realizează de către adjunctul șefului Departamentului sau un angajat al Departamentului în baza unui ordin. de la Departament.

3.3. Numărul de angajați ai Departamentului este aprobat de șeful Departamentului.

3.4. Șeful adjunct al Departamentului, precum și angajații Departamentului, sunt numiți și eliberați de șeful Departamentului în conformitate cu Legea federală nr. 79-FZ din 27 iulie 2004 „Cu privire la serviciul public de stat al Federației Ruse. ”.

IV . Funcții

4.1. În cadrul sarcinilor atribuite, Departamentul îndeplinește următoarele funcții:

4.1.1. organizează și efectuează, în modul prescris, controlul intern asupra conformității activităților diviziilor structurale ale Direcției pentru Executarea Funcțiunilor și Atribuțiilor Statului cu cerințele actelor juridice de reglementare ale Federației Ruse, actelor juridice ale Ministerului al Finanțelor Federației Ruse și al Trezoreriei Federale, alte documente care reglementează activitățile Direcției și a adoptat decizii de managementîn domeniul de activitate stabilit (denumit în continuare control intern de urmărire), precum și auditul intern al eficacității și fiabilității controlului intern efectuat prin metodele „autocontrol” și „control pe nivel de subordonare” , „controlul aferent” fiabilității raportării, inclusiv bugetare, inclusiv:

realizează planificarea activităților de control și audit în cadrul Departamentului, cu excepția activităților de control intern desfășurate prin metodele „autocontrol” și „control pe nivel de subordonare”, „control aferent”;

organizează și efectuează inspecții ale activităților direcțiilor structurale ale Departamentului;

asigură, în modul prescris, formarea și transmiterea către conducerea Departamentului a rapoartelor privind activitățile de control și audit;

exercită, în limita competenței sale, controlul asupra oportunității și completității eliminării încălcărilor constatate în activitățile direcțiilor structurale ale Departamentului;

4.1.2. în limitele competenței sale, întocmește, în modul prescris și pe baza rezultatelor activităților de control și audit, propuneri și recomandări:

pentru a elimina și/sau a preveni încălcările ulterioare ale legislației Federației Ruse;

pe îmbunătățire structură funcționalăȘi proces tehnologic asigurarea execuției bugetului federal, servicii de numerar pentru execuția bugetelor sistemului bugetar al Federației Ruse în cadrul Direcției, pentru a îmbunătăți activitățile Direcției și a diviziilor sale structurale în executarea competențelor stabilite, pentru a crește eficiența și eficacitatea activităților din cadrul Direcției;

să îmbunătățească sistemele de control intern de urmărire și audit intern, să crească eficiența controlului intern efectuat prin metodele de „autocontrol” și „control pe nivel de subordonare”, „control aferent”, managementul intern (operațional). ) riscuri de trezorerie în Departament;

îmbunătățirea eficienței utilizării fondurilor bugetare și a proprietății statului;

4.1.3. realizează, în limita competenței sale, organizarea managementului riscurilor interne (operaționale) de trezorerie din Compartiment;

4.1.4. efectuează, în conformitate cu procedura stabilită, o analiză a executării competențelor bugetare ale organelor de control financiar de stat (municipale), care sunt organe (funcționari) ale puterii executive ale entităților constitutive ale Federației Ruse (administrații locale);

4.1.5. desfășoară în cadrul inițierii dosarelor de abateri administrativeîntocmirea actelor de procedură și a altor acte, precum și întocmirea protocoalelor privind încălcările administrative;

4.1.6. efectuează, în conformitate cu procedura stabilită, o evaluare a eficacității sistemului intern (operațional) de management al riscului de trezorerie din Departament;

4.1.7. efectuează, în conformitate cu procedura stabilită, colectarea și sinteza informațiilor primite de la alte divizii structurale ale Departamentului privind riscurile interne (operaționale) de trezorerie identificate, pregătirea și transmiterea către Trezoreria Federală a rapoartelor privind gestionarea trezoreriei interne (operaționale) riscuri, precum și propuneri de actualizare a clasificatoarelor de riscuri interne (operaționale) de trezorerie riscuri de trezorerie;

4.1.8. realizează, în limita competenței sale, organizarea controlului intern în Compartiment;

4.1.9. asigură, în modul prescris, întocmirea și transmiterea către Trezoreria Federală a rapoartelor privind activitățile de control și audit desfășurate în cadrul Departamentului, informații despre rezultatele activităților Departamentului și alte informații solicitate de Trezoreria Federală cu privire la aspectele de competență; al Departamentului;

4.1.10. efectuează, în conformitate cu procedura stabilită, coordonarea interacțiunii Departamentului cu organul de control și contabilitate al entității constitutive a Federației Ruse (organisme de control și contabilitate municipii), organele de drept, precum și cu alte organisme și organizații din domeniul de activitate stabilit;

4.1.11. asigură examinarea în timp util și complet a contestațiilor din partea organizațiilor și cetățenilor de competența Departamentului și în conformitate cu instrucțiunile șefului Departamentului (adjuncții șefilor de Direcție), întocmirea proiectelor de răspunsuri către solicitanți cu privire la aceste contestații în termenul stabilit. conform legislației Federației Ruse;

4.1.12. efectuează lucrări de birou în sfera de competență a Departamentului;

4.1.13. efectuează control intern asupra conformității activităților Departamentului în îndeplinirea funcțiilor și competențelor guvernamentale cu cerințele actelor juridice de reglementare ale Federației Ruse, actelor juridice ale Ministerului Finanțelor al Federației Ruse și Trezoreriei Federale, alte documente care reglementează activitățile Departamentului, precum și deciziile de management luate în competența Departamentului;

4.1.14. interacționează în competența sa cu diviziile structurale ale Direcției, biroul central al Trezoreriei Federale, Direcția Operațiuni Interregionale a Trezoreriei Federale, diviziile teritoriale ale autorităților executive federale ale Federației Ruse, autoritățile executive ale entității constitutive a Rusiei. Federația, organele administrației publice locale;

4.1.15. organizează menținerea informațiilor de reglementare și de referință legate de funcțiile Departamentului;

4.1.16. efectuează, în conformitate cu legislația Federației Ruse, lucrări de achiziție, stocare, înregistrare și utilizare a documentelor generate în timpul activităților Departamentului;

4.1.17. asigură, în competența Compartimentului, implementarea normelor și cerințelor de protecție a informațiilor constitutive de secret de stat, a informațiilor cu acces limitat care nu constituie secret de stat, precum și a informațiilor cu difuzare limitată, dacă se urmărește și pentru a proteja informațiile de distribuție limitată marcate „Pentru uz oficial”;

4.1.18. asigură implementarea reglementărilor tehnologice ale Trezoreriei Federale legate de funcțiile Departamentului;

4.1.19. participă la testarea și implementarea aplicației software utilizate în implementarea funcțiilor Departamentului;

4.1.20. participă la evenimente antrenament de mobilizareși Direcția de Apărare Civilă;

4.1.21. asigură respectarea cerințelor de protecție a muncii și a reglementărilor împotriva incendiilor de competența Compartimentului;

4.1.22. menține la zi conținutul site-ului Departamentului de pe Internet în competența Departamentului;

4.1.23. participă la pregătirea proiectelor de acte normative care reglementează activitățile Direcției privind funcționarea site-ului Direcției pe internet;

4.1.24. participă la suport informativ funcționarea site-ului Departamentului pe Internet în ceea ce privește respectarea procedurilor și a termenelor de publicare a informațiilor și de postare a informațiilor în secțiunile „Anunțuri”, „Știri”, „Publicații”;

4.1.25. efectuează gestionarea în modul prescris a riscurilor interne (operaționale) de trezorerie din competența Departamentului;

4.1.26. îndeplinește și alte funcții din competența Departamentului.

V. Drepturi

5.1. Departamentul are dreptul:

5.1.1. reprezintă Departamentul în alte organizații în conformitate cu procedura stabilită pe probleme de competența Departamentului;

5.1.2. să conducă corespondența oficială, să furnizeze oral și scrisconsultări și clarificări asupra problemelor de competența Departamentului;

5.1.3. acceptă, în limitele puterilor stabilite, independentă decizii asupra problemelor din sfera de activitate a Departamentului;

5.1.4. cere și primeșteîn conformitate cu procedura stabilită, de la direcțiile de structură ale Direcției explicațiile necesare, adeverințe și informații cu privire la problemele apărute în timpul controalelor diviziilor de structură ale Direcției.;

5.1.5. solicită de la direcțiile structurale ale Departamentului implementarea propunerilor (recomandărilor) pentru eliminarea și prevenirea în viitor a încălcărilor identificate ale legislației Federației Ruse, respectarea termenelor de depunere a Planului de acțiuni care vizează eliminarea încălcărilor (deficiențelor) reflectate. în raportul de inspecție și Raportul privind implementarea acestuia;

5.1.6. implica in modul prescris si cuacordul șefului departamentului angajații diviziilor structurale ale Departamentului să participe la activități de control, precum și pentru intocmirea proiectelor de documente pe probleme de competenta Departamentului si necesare indeplinirii sarcinilor si functiilor atribuite Departamentului;

5.1.7. lucrează cu informații care constituie secrete de stat pe baza avizelor eliberate în conformitate cu procedura stabilită;

5.1.8. participa, la instrucțiunile Trezoreriei Federale, la audituri cuprinzătoare și tematice ale activităților organelor teritoriale Trezoreria Federală;

5.1.9. cu acordul șefului Departamentului, să folosească vehicule oficiale pentru îndeplinirea sarcinilor atribuite Departamentului;

5.2. Șeful Departamentului, în timp ce conduce Departamentul, are dreptul:

5.2.1. da instrucțiuni (de comun acord cu șeful Departamentului) direcțiilor structurale ale Departamentului și primesc informații de la direcțiile structurale ale Departamentului cu privire la problemele de competența Departamentului;

5.2.2. ține ședințe pe probleme de competența Departamentului;

5.2.3. participă la ședințele organizate de conducerea Departamentului, atunci când se discută probleme legate de probleme de competența Departamentului;

5.2.4. depune spre examinare conducerii Departamentuluisugestii de îmbunătățireactivitățile Departamentului, numărul Departamentului, pe probleme de stimulente și impunere asupra angajaților Departamentului sancțiuni disciplinare pentru neexecutarea sau executarea necorespunzătoare din vina lor a atribuțiilor oficiale care le-au fost atribuite și alte probleme legate de activitățile Departamentului.

VI . Relații și conexiuni cu diviziunile structurale

Management și alte structuri

6.1. Departamentul își desfășoară activitățile în colaborare cu:

6.1.1. cu diviziile structurale ale Departamentului;

6.1.2. cu Departamentul de Control Intern (Audit) și Evaluare a Performanței al Trezoreriei Federale;

6.1.3. cu Camera de Control și Conturi a Regiunii Vologda și organele de control și contabilitate ale municipiilor în conformitate cu Acordurile privind interacțiunea informațională;

6.1.4. cu organele de drept și cu alte organisme și organizații pe probleme de competența Departamentului.

VII . Responsabilitate

7.1. Întreaga responsabilitate pentru calitatea și promptitudinea îndeplinirii sarcinilor și funcțiilor atribuite Departamentului prin prezentul regulamentpurtat de şeful Departamentului.

7.2. Șeful și angajații Departamentului sunt responsabili pentru divulgarea informațiilor care constituie informații de stat și alte informații protejate. lege federala secrete, precum și informații care le-au devenit cunoscute în legătură cu îndeplinirea atribuțiilor oficiale.

7.3. Toți angajații Departamentului poartă responsabilitatea personală pentru îndeplinirea sarcinilor și funcțiilor care le sunt atribuite personal, iar gradul de responsabilitate este stabilit prin regulamentul de muncă al angajaților Departamentului.