Formarea departamentului financiar la întreprindere este o sarcină responsabilă. Funcțiile departamentului financiar sunt în continuă extindere și se formează pe baza sarcinilor pe care directorul financiar va trebui să le rezolve.

Funcțiile serviciului financiar

• Controlul financiar este una dintre funcțiile principale ale departamentului financiar, care constă în formarea planurilor și controlul asupra executării acestora. Performanța acestei funcții este asociată nu numai cu contabilitate și analiză, ci și cu monitorizarea execuției proceselor de afaceri ale întreprinderii.
• Departamentul Trezoreriei. Gestionarea numerarului companiei, formarea unui calendar de plăți, controlul asupra stării decontărilor reciproce - toate acestea sunt funcțiile trezoreriei și este imposibil de subestimat importanța acestora.
• Organizarea si intretinerea contabilitatii si a contabilitatii fiscale. Această funcție nu necesită multe explicații.

Singurul lucru pe care vreau să mă concentrez este separarea funcțiilor de contabil șef și de director financiar. Responsabilitatea contabilului-șef - menținerea contabilității reglementate și fiscale în conformitate cu cerințele legislației, formarea la timp a contabilității și raportării fiscale, reflectarea faptelor activitate economică firmele aflate în registre contabilitate. Funcțiile directorului financiar sunt de a planifica activitățile companiei, ale sale rezultat financiar, inclusiv în contextul unei legislații în continuă schimbare. Funcția de planificare fiscală este responsabilitatea directă a directorului financiar al companiei. Structura de subordonare a contabilului-șef este un subiect pentru o discuție separată. O parte Contabil șef aparține sferei de responsabilitate a directorului financiar și trebuie să îi raporteze, pe de altă parte, în conformitate cu legea „contabilității”, contabilul-șef raportează direct directorului general al organizației. Cea mai ușoară ieșire în această situație este dubla subordonare a contabilului șef.

Trebuie înțeles că într-o anumită companie funcționează servicii financiare nu poate limita sarcinile cu care se confruntă CFO în organizarea departamentului financiar.

Structura serviciului financiar

După ce funcțiile departamentului financiar sunt definite, puteți începe să-i formați structura.

Structura departamentului financiar poate fi reprezentată în următoarea diagramă:

Totodată, Departamentul Contractare și Departamentul IT nu fac parte din FEO, ci sunt subordonate strategic Directorului Financiar.

Cel mai simplu lucru este să aloci un serviciu separat pentru a implementa fiecare funcție.

Dar nimeni nu se deranjează să împartă funcția în mai multe servicii sau, dimpotrivă, să combine mai multe funcții într-un singur serviciu.

După ce au stabilit sarcinile și structura serviciului financiar, este necesar să se înceapă elaborarea reglementărilor interne.

Regulamentul Serviciului Financiar

Reglementările serviciului financiar sunt un ansamblu de prevederi, reguli, instrucțiuni care reglementează procesele de afaceri, deținute de directorul financiar, și ca fiind de bază (bugetare, contabilitate, strângere de fonduri, efectuare de plăți; acestea sunt reglementate, respectiv, de buget, contabilitate, credit). politici, procedura de efectuare a plăților, compilare raportare financiară), și direct legate de managementul personalului serviciului financiar al întreprinderii. Acestea din urmă sunt adesea denumite procese HR.

În procesul de elaborare, coordonare și aprobare a documentelor care reglementează aceste procese, sunt eliminate multe aspecte legate de numărul de angajați ai serviciului financiar, cerințele pentru calificarea acestora și fondul de salarii. Dacă cerințele pentru atribuțiile funcționale ale angajaților sunt modificate de conducerea companiei, documentele de reglementare aprobate anterior vor minimiza potențialele conflicte, vor modifica personalși revizuiți salariile.

Reglementări privind serviciul financiar al întreprinderii

Setul de sarcini ale departamentului financiar, reglementările și structura acestuia formează baza pentru formarea documentului final - Regulamentul privind serviciul financiar al întreprinderii.

Această prevedere este un document de reglementare intern, care are următoarea structură:

1. Structura organizatorica si functionala a serviciului financiar. Structura organizatorică este de obicei schema de organizare cu alocarea departamentelor și o descriere a funcțiilor acestora. În scopul planificării resurselor umane, este util să afișați pe diagramă informații despre numărul de posturi de personal (existente și planificate).
2. Structura și personalul serviciului financiar. De obicei, aceasta informatie se formează sub forma unui tabel cu indicarea obligatorie a denumirilor departamentelor, posturilor, numărului de posturi de personal activ și vacant.
3. Principalele scopuri și obiective ale serviciului financiar. Această secțiune a regulamentului descrie obiectivele formulate ținând cont de strategia de dezvoltare a companiei, precum și sarcinile care trebuie rezolvate pentru a le atinge. Sarcinile sunt definite pentru fiecare departament.
4. Matricea funcțiilor. Acesta este un tabel în care funcțiile serviciului financiar sunt situate pe verticală, iar unitățile organizaționale sunt situate orizontal, adică managerii și angajații cheie departamente de service. La intersecția liniilor și a graficului se face un marcaj (cine este responsabil pentru ce). Matricea de funcții oferă o idee despre volumul de lucru posibil al departamentelor și vă permite să grupați în mod optim funcțiile după departament.
5. Ordinea de interacțiune a angajaților serviciului financiar. De obicei, se distinge ordinea internă a interacțiunii - între angajati individualiși (sau) divizii structurale ale companiei și externe - cu persoane fizice (de exemplu, în special clienți mari) sau organizații de stat (comerciale). Ordinea interacțiunii se dezvoltă ținând cont structura organizationala companiei în ansamblu, funcțiile și sarcinile celorlalte divizii ale sale, principiile și tradițiile stabilite.
6. Această secțiune detaliază procedura de depunere a contestației sau de exprimare a dezacordului de-a lungul lanțului „CEO – CFO – Șef Departament – ​​angajat obișnuit”. Acest lucru se aplică oricăror întrebări și propuneri (sarcina primită, decizia luată, compensarea disproporționată, încurajarea sau pedeapsa), inclusiv celor inovatoare care pot apărea atât pentru angajat, cât și pentru supervizorul său imediat.
7. Un sistem de indicatori pentru evaluarea activității directorului financiar și a serviciului financiar.
8. Dispoziții finale.

Dacă șeful serviciului financiar este directorul financiar, atunci activitățile sale sunt reglementate de fișa postului directorului financiar, iar în cazul în care departamentul financiar este separat într-o unitate separată, atunci când elaborează fișa postului șefului financiar. departament, trebuie să aplicați reguli generale formarea fiselor de post.

Detaliat Descrierea postului de obicei include următoarele elemente:

1. Dispoziții generale
2. Cerințe de calificare. Sunt formulate cerințele pentru nivelul de educație al unui specialist în această poziție, precum și un set de aptitudini și abilități necesare pentru a efectua atributii oficiale.
3. Responsabilitatile locului de munca. Cu cât se completează mai detaliat această secțiune, cu atât specialistul va avea mai puține întrebări despre necesitatea îndeplinirii anumitor sarcini. Prin urmare, această secțiune ar trebui să fie cel mai complet rezumat al tuturor sarcinilor posibile efectuate de un specialist.
4. Drepturi de specialitate.
5. responsabilitatea de specialitate.

Este demn de remarcat faptul că funcţionare eficientă al departamentului financiar este imposibil fără un sistem informațional de înaltă calitate.

Regulamente privind Trezoreria

Importanța activității Departamentului Trezoreriei nu poate fi supraestimată. De eficiența funcționării acestei unități depind oportunitatea și corectitudinea plăților, execuția bugetului de trafic. Bani.

Formalizarea regulamentului de lucru al departamentului este baza pentru funcționarea eficientă. Ca urmare, este necesar să se elaboreze regulamente interne pentru activitatea departamentului.

Compoziția aproximativă a reglementărilor Departamentului de Trezorerie:

• Regulamentul de formare a bugetelor;
• Reglementări de coordonare a plăților;
• Fișa postului șefului compartimentului trezorerie;
• Fișa postului unui specialist în departamentul de trezorerie.

Toate aceste reglementări sunt descrise sau incluse sub formă de anexe la documentul „Regulamentul Trezoreriei”.

Această prevedere este un document de reglementare intern care are următoarea structură:

1. Structura organizatorica si functionala a Departamentului de Trezorerie. De obicei, structura organizatorică este o organigramă cu alocarea posturilor și o descriere a funcțiilor acestora. În scopul planificării resurselor umane, este util să afișați pe diagramă informații despre numărul de posturi de personal (existente și planificate).
2. Structura si personalul Departamentului Trezorerie. De regulă, aceste informații sunt formate sub forma unui tabel cu indicarea obligatorie a numelor, funcțiilor, numărului de posturi active și vacante.
3. Principalele scopuri și obiective ale Departamentului de Trezorerie. Această secțiune a regulamentului descrie obiectivele formulate ținând cont de strategia de dezvoltare a companiei, precum și sarcinile care trebuie rezolvate pentru a le atinge.
4. Ordinea de interacțiune a angajaților Departamentului de Trezorerie. De obicei, se distinge o ordine internă de interacțiune - între angajații individuali și (sau) diviziile structurale ale companiei și una externă - cu persoane fizice (de exemplu, în special clienți mari) sau organizații de stat (comerciale). Ordinea interacțiunii este dezvoltată ținând cont de structura organizatorică a companiei în ansamblu, de funcțiile și sarcinile celorlalte divizii ale acesteia, de principiile și tradițiile stabilite.
5. Procedura de rezolvare a situațiilor conflictuale. Procedura de depunere a contestației sau de exprimare a dezacordului de-a lungul lanțului „director general - director financiar - șef departament - angajat obișnuit” este prescrisă în detaliu. Acest lucru se aplică oricăror întrebări și propuneri (sarcina primită, decizia luată, compensarea disproporționată, încurajarea sau pedeapsa), inclusiv celor inovatoare care pot apărea atât pentru angajat, cât și pentru supervizorul său imediat.
6. Un sistem de indicatori care vă permite să evaluați activitatea șefului de departament și a departamentului de trezorerie. Această secțiune include liste și descrieri ale indicatorilor, la îndeplinirea cărora activitatea directorului financiar și a subordonaților săi este recunoscută ca fiind de succes. Indicatorii trebuie să fie specifici și măsurabili.
7. Dispoziții finale. Această parte stabilește procedura de acordare și aprobare a Regulamentelor, perioada de valabilitate a acestuia, procedura de efectuare a modificărilor, familiarizarea angajaților cu Regulamentele și procedura de păstrare a acestuia.

Responsabilitatile unui manager financiar

Astăzi management financiar este un sistem de principii și metode de dezvoltare și implementare decizii de management asociate cu formarea, distribuția și utilizarea resurse financiare, fluxul de numerar. Ca urmare, rolul managerului financiar în sistemul de management al companiei poate varia în funcție de sarcinile specifice cu care se confruntă serviciul financiar.

Managerul financiar, ale cărui atribuții sunt să participe la activitățile trezoreriei și la procesul bugetar, să controleze și să analizeze activitățile întreprinderii, să studieze aplicabilitatea anumitor instrumente financiare, joacă un rol important în asigurarea activităților curente și a dezvoltării companie.

Pentru o soluție eficientă diverse sarciniÎn activitățile curente sunt utilizate diverse instrumente și reglementări, de la foi de calcul Excel până la produse software specializate moderne, cu cea mai largă funcționalitate, care permit extinderea funcționalității simplu și „nedureros” pentru utilizator.

În funcție de specializare și activități, lista responsabilităților postului unui manager financiar poate varia de la funcții de management al fluxului de numerar până la un sistem de monitorizare a stării financiare a companiei și îndeplinirea funcției de gestionare a relațiilor cu contrapărțile. În consecință, fișa postului ar trebui să includă lista plinaîndatoririle și atribuțiile, asigurând integralitatea funcției îndeplinite de un anumit manager financiar într-o organizație dată.

Conduce exemplu concret fișa postului nu are sens, deoarece este imposibil să se prevadă întreaga listă de sarcini, la fel cum este imposibil să se descrie întreaga gamă de sarcini contabilitate de gestiuneîntreprinderilor. În fiecare companie anume, contabilitatea de gestiune este individuală și, în consecință, setul de funcții ale angajatului care asigură această contabilitate este individual în cadrul fiecărei companii.

Cu toate acestea, se poate aduce structura de ansamblu Descrierea postului. În general, ar trebui să conțină următoarele secțiuni:

1. Dispoziții generale- descrierea documentului, funcției, cine numește angajatul în această funcție etc.
2. Cerințe de calificare.
3. Responsabilitatile locului de munca. Această secțiune ar trebui să fie cel mai complet rezumat al tuturor sarcinilor posibile efectuate de un specialist.
4. Criterii de succes a îndeplinirii sarcinilor de muncă. Secțiunea este destul de dificil de completat, deoarece nu este întotdeauna posibilă formularea acestor criterii. În această secțiune, este logic să descriem doar acele criterii, a căror îndeplinire poate fi monitorizată și evaluată în mod obiectiv.
5. Drepturi de specialitate. Secțiunea descrie obligațiile companiei față de specialist. Aceasta este o plată la timp. salariile, organizarea locului de munca si a infrastructurii tehnologice, respectarea norme sanitare etc.
6. Drepturile și obligațiile liderului. Acest paragraf îl completează pe cel anterior, conține o explicație a îndatoririlor și atribuțiilor supervizorului imediat al specialistului.
7. responsabilitatea de specialitate. Un paragraf care descrie de ce este direct responsabil angajatul și conține informații despre posibilele sancțiuni pentru neîndeplinirea atribuțiilor oficiale.

Cheia pentru o fișă de post de înaltă calitate pentru un manager financiar este prescrierea cea mai clară și completă a tuturor punctelor, ceea ce va reduce posibilitatea de manevre pentru angajații fără scrupule. Doar astfel de instrucțiuni vor oferi munca eficienta angajat, interacțiunea acestuia cu managerul, cu alți angajați și departamente ale companiei și activitățile companiei în ansamblu.

Responsabilitatile directorului financiar

CFO nu numai că gestionează serviciul relevant, ci și gestionează flux de fonduri firma, formeaza politica de investitii, furnizeaza management de top companii cu informaţii prompte şi fiabile despre fluxul de numerar al organizaţiei. Responsabilitati acest lider depind în mare măsură atât de specificul afacerii în sine, cât și de caracteristicile sistemului de management al companiei.

Atribuțiile includ următoarele funcții:

• Organizarea managementului mișcării resurselor de numerar ale întreprinderii și reglementarea relațiilor relevante care apar între entitățile de afaceri de pe piață, în scopul de a utilizare eficientă toate tipurile de resurse în procesul de producere şi vânzare a produselor (lucrări, servicii) şi obţinerea profitului maxim.
• Asigurarea stabilitatii capitalului intreprinderii prin dezvoltarea unei strategii monetare pentru intreprindere.
• Managementul procesului bugetar al companiei, participarea la dezvoltarea proiectelor si planuri financiare companiilor.
• Monitorizarea performanței de către unități a indicatorilor aprobați mai sus.
• Alegerea celor mai bune surse de finanțare pentru activitățile companiei, prin analiză piata financiarași eficacitatea aplicabilității unei anumite surse pentru anumite tipuri Activități.
• Formarea politicii investiționale a companiei, analiza eficienței investițiilor de capital.
• Efectuarea unei analize a activităților financiare și economice ale întreprinderii, elaborarea de metode care vizează asigurarea eficienței activităților companiei (optimizarea cifrei de afaceri comerciale, creșterea profitabilității, managementul costurilor etc.).
• Contabilitatea fluxurilor de numerar și raportarea rezultatelor stării operațiunilor în conformitate cu standardele de contabilitate financiară și raportare, fiabilitate informatie financiara, controlează corectitudinea întocmirii și executării documentației de raportare, oportunitatea furnizării acesteia către utilizatorii externi și interni.
• Gestionarea angajatilor departamentului financiar.

Înțelegerea de către executant a drepturilor și obligațiilor sale va depinde de caracterul complet al instrucțiunilor. Prezența instrucțiunilor va ajuta la evitarea situațiilor problematice asociate cu diferite interpretări ale atribuțiilor lor de către angajat și conducerea acestuia. Fișa postului poate include următoarele secțiuni:

1. Dispoziții generale- descrierea documentului, functiei, cine numeste salariatul in aceasta functie etc.
2. Cerințe de calificare. Această secțiune formulează cerințele pentru nivelul de educație al unui specialist în această poziție și, de asemenea, descrie setul de abilități și abilități necesare îndeplinirii sarcinilor de serviciu.
3. Responsabilitatile locului de munca. Această secțiune ar trebui să fie cea mai completă declarație a tuturor sarcinilor posibile efectuate de un specialist.
4. Criterii de succes a îndeplinirii sarcinilor de muncă. Secțiunea este destul de dificil de completat, deoarece nu este întotdeauna posibilă formularea acestor criterii. Este logic să descriem doar acele criterii, a căror îndeplinire poate fi controlată.
5. Drepturi de specialitate. Sunt descrise atribuțiile companiei față de specialist. Acestea sunt plata la timp a salariilor, organizarea locului de muncă și a infrastructurii tehnologice, respectarea standardelor sanitare etc.
6. Drepturile și obligațiile liderului. Acest paragraf îl completează pe cel precedent. Conține o explicație a îndatoririlor și puterilor supervizorului imediat al specialistului.
7. responsabilitatea de specialitate. Un paragraf care descrie de ce este direct responsabil angajatul și conține informații despre posibilele sancțiuni pentru neîndeplinirea atribuțiilor oficiale.

Să dăm ca exemplu una dintre opțiunile pentru fișa postului unui director financiar, dar dorim să remarcăm că instrucțiunile pentru fiecare manager trebuie adaptate specificului întreprinderii.

Descrierea postului de director financiar

APROBA

CEO

Nume I.O. ________________

„_________”_____________ ____ G.

1. Responsabilitățile directorului financiar. Dispoziții generale.

1. Această fișă a postului descrie îndatoririle, drepturile și responsabilitățile CFO.

1.1. Această poziție aparține categoriei de conducere.

1.2. Numiți numai prin ordin CEO.

1.3. Raportează direct directorului general.

1.4. In lipsa lui responsabilități funcționale sunt îndeplinite de către conducătorul împuternicit să îndeplinească atribuţiile oficiale ale directorului financiar de către directorul general.

1.5. În funcția de șef al acestui domeniu poate fi numită o persoană cu studii superioare. Educatia economicași cel puțin 5 ani experiență în funcții de conducere.

1.6. Directorul financiar trebuie să știe:

• legislația Federației Ruse, Carta întreprinderii, actele juridice de reglementare ale întreprinderii, precum și alte acte juridice de reglementare care reglementează activitățile acesteia;
• măsurile de siguranță, regulile de siguranță la incendiu, precum și igiena și salubritatea industrială, protecția muncii, ordinele și instrucțiunile conducerii, precum și instrucțiuni organizarea propriei lucrări;
• metodologia de organizare a activităților financiare și economice ale întreprinderii, precum și întocmirea planurilor, bilanțurilor proiectate, planificarea bugetului, întocmirea și elaborarea planurilor de vânzări și producție, planificarea profitului și pierderilor;
• instrumente, procedura de evaluare și analiză a activelor financiare, prognoza rentabilității și riscurilor, procedura de împrumut unei întreprinderi, căutarea de fonduri și investiții pentru un împrumut;
• prognozarea eficienței investițiilor și distribuția resurselor formatoare de capital ale întreprinderii;
• metode de raportare financiară, sistem fiscal Federația Rusă, precum și procedura de întocmire a rapoartelor contabile și financiare.

1.7. În lipsa acestuia, atribuțiile acestui director sunt transferate unei persoane autorizate de directorul general.

2. Responsabilitățile directorului financiar

Fișa postului își asumă responsabilități:

2.1. Gestionarea resurselor financiare ale întreprinderii, precum și redistribuirea bugetului în vederea obținerii unei eficiențe maxime în producție, procese de marketing pentru bunuri și servicii, precum și reducerea costurilor, identificarea principalelor surse de finanțare pentru producția și întreținerea afacere;

2.2. Negocierea, corespondența și fluxul de documente necesar cu structuri comerciale, bănci, instituții de credit și investiții, precum și diverse terțe organizații în vederea identificării potențialelor surse de creditare, finanțare, cofinanțare și investiții.

2.3. Efectuarea unei analize a întreprinderii în ceea ce privește cele de mai sus și starea economică, audit, analiză vertical-orizontală, analiza tendințelor, calculul indicatorilor financiari.

2.4. Un studiu al tuturor tipurilor de cheltuieli ale întreprinderii, inclusiv costurile cu energia, utilitățile, achiziția de materii prime sau bunuri, precum și comisioane, costuri de transport și producție.

2.5. Elaborarea unui plan de afaceri pentru întreprindere în comun cu alți manageri și angajați sau în mod independent, precum și asigurarea planificării bugetare, repartizarea fondurilor bugetare, controlul asupra implementării prescripțiilor bugetare.

2.6. Controlul asupra implementării planurilor și bugetului, a cheltuielilor împrumutate și a fondurilor bugetare.

2.7. Analiza principalilor indicatori ai întreprinderii: încasări în numerar în contul curent și plăți în numerar pentru toate tipurile de produse ale întreprinderii, venituri din proprietăți proprii. activitati financiareîntreprinderi, dobânzi acumulate la împrumuturi, plata sau primirea dividendelor, cheltuielile asociate cu investițiile și investițiile resurselor financiare ale întreprinderii.

2.8. Elaborarea de propuneri pentru îmbunătățirea performanței întreprinderii, reducerea costurilor întreprinderii, precum și prevenirea apariției costurilor și cheltuielilor inutile, sporind eficacitatea direcției politicii.

2.9. Formarea politicii de investiții a întreprinderii bazată pe studiul stării pieței, analiza cererii și ofertei, eficacitatea investițiilor investiționale, precum și profitabilitatea și veniturile potențiale de la diverse întreprinderi, ținând cont de asigurarea de risc, diverse plăți și condițiile politice pentru investitor.

2.10. Controlul primirii la timp a fondurilor din elementele de venituri ale bugetului, precum și executarea operațiunilor bancare și de raportare în termenele specificate, plata facturilor și ratele dobânzilor la împrumuturi, peste plata fondurilor către angajați în contul salariilor, transferul impozitelor în conformitate cu procedura stabilită de legislația Federației Ruse.

2.11. Dezvoltarea și determinarea direcțiilor politicii fiscale a întreprinderii.

2.12. Ghid complet privind elaborarea diferitelor documente financiare și contabile la întreprindere, inclusiv documente care nu sunt stabilite în ordinea juridică de reglementare.

2.13. Controlul întocmirii și execuției documentației de raportare, precum și întocmirea situațiilor financiare pentru conducere și autoritățile relevante, verificarea prealabilă a documentelor cu starea actuală a lucrurilor.

3. Drepturile directorului financiar

Fișa postului îi garantează dreptul de a:

3.1. Solicitați CEO-ului să ofere toate condițiile pentru îndeplinirea efectivă a propriilor atribuții.

3.2. Propune și transmite propuneri de îmbunătățire Consiliului de Administrație proces de producție, precum și fluxul de documente din competența sa.

3.3. Identifică deficiențele procesului de producție, precum și, incluse în sfera atribuțiilor sale, activitățile întreprinderii și oferă metode de management și modalități de eliminare sau prevenire a acestora.

3.4. Semnează și emite ordine, instrucțiuni și alte documente interne ale întreprinderii în cadrul propriei sale competențe.

3.5. A primi Documente necesare pentru îndeplinirea cu succes a sarcinilor lor.

3.6. Reprezintă angajații pentru promovare sau pedeapsă în cazurile în care propriile puteri nu sunt suficiente pentru a-i încuraja și colecta.

3.8. Accept Participarea activăîn elaborarea tuturor documentelor, planurilor și altor documente relevante legate de activitățile directe ale întreprinderii.

3.9. Coordonează și aprobă responsabilitățile postului ale subordonaților în limitele propriilor puteri.

3.10. Angajați-vă în îmbunătățirea propriilor abilități.

4. Responsabilitatea directorului financiar

Fișa postului definește responsabilitatea acestuia pentru:

4.1. dezvăluire secret comercial, transferul de informații financiare către terți, care a presupus pierderi materiale și de imagine ale întreprinderii.

4.2. Neîndeplinirea sau îndeplinirea cu neglijență a atribuțiilor oficiale, precum și inacțiunea în cazul neîndeplinirii sau îndeplinirii cu neglijență a atribuțiilor oficiale de către subordonați.

4.3. infligere daune materiale sau deteriorarea imaginii întreprinderii ca urmare a îndeplinirii atribuțiilor oficiale.

4.4. Încălcări ale legilor Federației Ruse care au fost comise în timpul îndeplinirii atribuțiilor oficiale.

4.5. Nerespectarea regulilor de protectia muncii, a reglementarilor si disciplinei muncii, a regulilor de igiena si salubritate industriala, a normelor de securitate la incendiu si a normelor de securitate industriala.

DE ACORD:

General
Director: __(semnătura)____ _______(nume complet)___________

Şeful
Departamentul legal: __(semnătura)____ _______(nume complet)___________

Familiarizat cu instrucțiunea: __ (semnătură) ____ _______ (nume complet) ___________

APROBA
CEO
„Companie” PJSC
____________ P.P. Petrov

"___"___________G.

Reglementări privind departamentul financiar

1. Dispoziții generale

1.1 Numele complet al unității este departamentul financiar, numele prescurtat este FO.

1.2 Departamentul financiar este o subdiviziune structurală independentă a SA „Companie” (denumită în continuare întreprindere).

1.3 Departamentul Financiar raportează direct Directorului de Economie.

1.4 Direcția financiară este condusă de o persoană numită în funcție prin ordin al directorului general al întreprinderii la propunerea directorului de economie.

1.5 În curs activitati de productie Departamentul de Finanțe cooperează intens cu:

1.5.1 contabilitate;
1.5.2 OMT&K;
1.5.3 departament de vânzări;
1.5.3 locul de expediere a produselor finite;
1.5.4 departamentul tehnic;
1.5.5 departament personal;
1.5.6 departamentul de planificare și economie;
1.5.7 de către departamentul de tehnologie informațională;
1.5.8 ;
1.5.9 departamentul juridic;
1.5.10 QCD;
1.5.11 lideri ai tuturor diviziuni structurale;
1.5.12 contrapărți ale întreprinderii.
1.6 În activitățile sale, departamentul este condus de:

1.6.1 Carta întreprinderii.
1.6.2 Aceste „Regulamente”.
1.6.3 Cod fiscal.
1.6 4 Decrete și ordine ale Guvernului Federației Ruse.
1.6.5 Ordinele și instrucțiunile Ministerului de Finanțe al Federației Ruse,
Ministerul Taxe și Taxe al Federației Ruse, alte reglementări și juridice
acționează asupra finanțelor și conducerii întreprinderii.
1.6.6 Politica companiei in domeniul calitatii si aferenta
documentația sistemului de management al calității.
1.6.7 Reglementările interne de muncă ale întreprinderii.

2 goluri

Asigurarea unui management eficient capital de lucruîntreprinderilor.

3 Structura internă

3.1 Structura și personalul direcției financiare se aprobă de către directorul pentru economie.

3.2 Compartimentul financiar este compus din: economiști pentru muncă financiară.

3.3 Repartizarea atribuțiilor între angajații departamentului financiar se face de către șeful departamentului.

3.4 Un angajat este numit și eliberat din funcție prin ordin al Directorului General la propunerea șefului departamentului financiar.

3.5 În activitățile lor, angajații sunt ghidați de:

3.5.1 Decrete și ordine ale Guvernului Federației Ruse.
3.5.2 Ordinele și instrucțiunile Ministerului de Finanțe al Federației Ruse,
Ministerul Taxelor și Taxelor al Federației Ruse, alte acte juridice de reglementare privind finanțele și managementul întreprinderilor.
3.5.3 Politica companiei în domeniul calității și documentația corespunzătoare a sistemului de management al calității.

4 Funcții și sarcini

4.1 Planificare

4.1.1 Elaborarea unui buget pentru circulația mijloacelor de plată.
4.1.2 Participarea la elaborarea planului de achiziții.
4.1.4 Elaborarea altor planuri financiare ale întreprinderii.

4.2 Execuție

4.2.1 Realizarea operațiunilor pe conturile întreprinderii în instituțiile bancare.
4.2.2 Asigurarea primirii în timp util a: documentelor pentru expedierea produselor, efectuarea lucrărilor sau prestarea serviciilor (facturi, facturi), precum și a documentelor pentru articolele de inventar primite,
munca prestata sau serviciile prestate (facturi, acte de munca prestate).
4.2.3 Luarea de măsuri pentru a primi în timp util fondurile datorate de la cumpărători.
4.2.4 Menținerea înregistrărilor operaționale zilnice ale vânzărilor de produse, veniturilor din vânzări și alți indicatori financiari.
4.3 Participarea la analiza contractelor (acordurilor) întreprinderii, coordonarea condițiilor financiare.

4.4 Controlul:

4.4.1 îndeplinirea obiectivelor bugetare;
4.4.2 starea expedierii și vânzării produselor;
4.4.3 utilizarea în scopul prevăzut a capitalului de lucru propriu și împrumutat în general pentru întreprindere și pentru diviziile structurale individuale, pentru care șefii diviziilor relevante sunt responsabili pentru respectarea standardelor de fond de rulment
intreprinderi;
4.4.4 respectarea de către departamente și servicii a termenelor stabilite pentru acceptarea cerințelor de plată ale furnizorilor, antreprenorilor și altor organizații (având dreptul de a prezenta aceste cerințe la
Verificarea contului). În caz de dezacord cu valoarea pretențiilor prezentate, luarea de măsuri pentru rezolvarea acestor probleme (acte de împăcare, negocieri etc.).
4.4.5 pentru acceptarea la timp a facturilor de către serviciile relevante pentru articolele de inventar primite, lucrările efectuate sau serviciile prestate.
4.4.6 corectitudinea calculului sumelor chirieși plățile de utilități ale chiriașilor întreprinderii;
4.4.7 calcularea corectă a Planului de achiziții pentru principal și auxiliar
materialelor, precum și valabilitatea prețurilor de achiziție pentru date
materiale;
4.4.8 pentru starea creanțelor și datoriilor.
4.5 Întocmirea și prezentarea către conducătorii întreprinderii a informațiilor și a certificatelor privind progresul implementării principalelor indicatori ai planului financiar și privind starea financiara.
4.6 Implementarea operațiunilor pe conturile bancare ale companiei.
4.7. Implementarea măsurilor care contribuie la accelerarea rulajului fondurilor în localități.
4.8 Cu privire la toate aspectele legate de implementarea funcțiilor enumerate, OAB face propunerile sale conducerii întreprinderii.

5 Drepturi

5.1 Solicitați diviziilor întreprinderii să prezinte materiale (date din analiza activităților economice de contabilitate, contabilitate statistică și operațională etc.) necesare pentru realizarea lucrărilor care sunt de competența departamentului financiar.

5.2 Controlează activitățile financiare ale diviziilor întreprinderii și oferă liderilor recomandări privind organizarea și desfășurarea activității financiare.

5.3 Pe baza rezultatelor activității economice, face propuneri managerilor întreprinderii cu privire la aplicarea de sancțiuni și stimulente în raport cu angajații individuali și diviziile întreprinderii.

5.4 Prin autorizarea conducătorilor societății să gestioneze resursele financiare și să semneze (cu prima semnătură) documente bănești, de plată, de decontare, de credit și alte documente financiare, cu respectarea legislației în vigoare, regulilor contractelor, instrucțiunilor, precum și planurilor și devizelor aprobate. .

5.5 Aprobarea documentelor legate de activitățile financiare ale întreprinderii (planuri, devize, rapoarte, contracte, comenzi, instrucțiuni etc.).

6 Relațiile cu alte departamente

Împreună cu departamentele și serviciile întreprinderii:

6.1. Luarea în considerare a reclamațiilor și sancțiunilor depuse de cumpărători și clienți și elaborarea de propuneri pentru eliminarea deficiențelor care provoacă aceste pretenții;

6.2. Depunerea de reclamații (împreună cu departamentul juridic) și aplicarea de sancțiuni împotriva cumpărătorilor, furnizorilor și clienților; luarea de măsuri (împreună cu departamentul juridic și departamentul șef contabilitate) să
incasarea la timp si completa a creantelor de la cumparatori si alti debitori.

6.3. Implementarea (împreună cu contabilitatea) a celor mai adecvate forme de decontare cu cumpărătorii și furnizorii care contribuie la oportunitatea plăților și asigurarea respectării regulilor de menținere.
aceste calcule.

6.4. C privind dezvoltarea unui plan de achiziții pentru materiale.

6.5. OK în chestiuni de recrutare.

6.6. Cu OK pe probleme de instruire și recalificare a personalului.

6.7. Cu UKC privind obținerea și furnizarea necesarului
documentație în cadrul SMC.

7 Responsabilitățile șefului unității

7.1 Șeful departamentului poartă întreaga responsabilitate pentru calitatea și promptitudinea sarcinilor și funcțiilor atribuite departamentului prin prezentul Regulament.

7.2 Gradul de responsabilitate al celorlalți angajați este stabilit prin fișele postului.

8 Concluzie

8.1 Prezentul Regulament a fost elaborat în conformitate cu:

8.1.1 Standardul Întreprinderii „Reglementări privind unitatea structurală. Cerințe generale".

8.1.2 Personal.

8.1.3 Structura organizatorică care funcționează la întreprindere.

8.1.4 prevedere model despre departamentul financiar

8.2 Directorul pentru economie, șeful departamentului financiar, șeful OK au dreptul de a face propuneri de modificare a prezentului Regulament.
Șeful departamentului financiar A.A. Monetar

Director pentru Economie M.M. Economic

Şef Compartiment Personal I.I. prietenos

Şef Departament Managementul Calităţii V.V. Strict

Șef Departament Juridic S.S. Acurate

1.2 Departamentul raportează direct contabilului-șef.

1.3 Compartimentul este condus de șeful de sector, numit în funcție de director la propunerea contabilului-șef.

1.4 Salariații din sector sunt numiți în funcții și eliberați din funcții prin ordinul directorului la propunerea contabilului șef.

1.5 În activitățile sale, sectorul, în limitele competențelor sale, este ghidat de:

• Carta institutiei
• Prin această prevedere
• Legislația Federației Ruse și a regiunii Nijni Novgorod, alte reglementări, instrucțiuni și linii directoare

1. Sarcini

2.1 Financiar departamentul economic asigură următoarele sarcini:

2.1.1 Organizarea activităților financiare ale instituției în scopul utilizării cât mai eficiente a tuturor tipurilor de resurse.

2.1.2 Implementarea unei politici unificate a instituției în domeniul finanțelor.

2.1.3 Controlul asupra utilizării capitalului de lucru al instituției.

2.1.4 Analiza stării financiare și economice a instituției.

2.1.5 Elaborarea politicilor contabile.

2.1.6 Gestionarea capitalului de lucru, a conturilor de plătit și de încasat.

2.1.7 Asigurarea termenului de plată a impozitelor către buget, decontări cu furnizorii.

2.1.8 Crearea condițiilor pentru utilizarea efectivă a mijloacelor fixe, a forței de muncă și a resurselor financiare ale instituției.

1. Funcții

3.1 Direcției financiare și economice îi revin următoarele funcții:

3.1.1 Organizarea contabilității bugetare în conformitate cu RF BC și cu legea contabilității.

3.1.2 Formarea politicii contabile

3.1.3 Gestionarea bunurilor instituției, determinarea structurii optime a acestora, pregătirea propunerilor de înlocuire și lichidare a activelor.

3.1.4 Participarea la stabilirea condițiilor financiare la încheierea contractelor de afaceri

3.1.5 Elaborarea planurilor financiare pe termen lung și curente cu toate calculele necesare atașate.

3.1.6 Organizarea lucrărilor pentru cheltuirea corectă și economică a fondurilor în conformitate cu creditele alocate și destinația acestora conform devizelor de cost aprobate pentru întreținerea USZN, pentru asigurarea măsurilor suport socialși Instituții.

3.1.7 Analiza activităților de producție, economice și financiare ale instituției, previzionarea rezultatelor activităților financiare și economice ale instituției.

3.1.8 Asigurarea plății la timp a salariilor către angajații instituției.

3.1.9 Înregistrarea decontărilor financiare și operațiunilor bancare în termenele limită, inclusiv prezentarea cererilor de cash-flow și a altor documente de decontare la trezorerie.

3.1.10 Menținerea înregistrărilor operaționale ale tranzacțiilor financiare și de decontare.

3.1.11 Organizarea lucrărilor privind transferul plăților și contribuțiilor pentru impozite și taxe.

3.1.12 Întocmirea și transmiterea către organele fiscale a raportărilor privind activitățile financiare și economice ale instituției.

3.1.13 Participarea la elaborarea propunerilor care vizează asigurarea solvabilității.

3.1.14 Implementarea activităților de consolidare disciplina financiara in institutie.

3.1.15 Controlul asupra executării la timp și corectă a documentelor și asupra legalității tranzacțiilor.

3.1.16 Asigurarea fiabilității informațiilor financiare.

3.1.17 Întocmirea și transmiterea către directorul instituției:

• informații despre primirea fondurilor;
• rapoarte de progres privind planurile financiare;
• informatii despre situatia financiara a institutiei.

3.1.18 Controlul:

• utilizarea eficientă a fondurilor;
• respectarea disciplinei de numerar.

3.1.19 Furnizarea departamentelor instituției cu materiale de orientare legate de activitățile financiare ale instituției.

3.1.20 Examinarea contestațiilor și scrisorilor de la cetățeni și entitati legale pe probleme de competenţa sectorului financiar şi economic

3.1.21 Asigurarea securității resurse informaționale(proprii și primite de la alte organizații) care conțin informații cu acces restricționat.

3.1.22 Participarea în competența sa la examinarea problemelor legate de reorganizarea și lichidarea instituției.

3.1.23 Efectuează lucrări de raportare către conducere și autoritățile superioare.

1. Drepturi

4.1 Departamentul financiar și economic are dreptul de a:

4.1.1 Decide în mod independent asupra ordinii de conduită diverse lucrări, evidențiind priorități în problemele legate de organizarea și menținerea contabilității.

4.1.2 Semnează în mod independent documentele de competența lor.

4.1.3 Solicitați și primiți în modul prescris de la instituții și organizații documentele necesare soluționării problemelor de competența sa.

4.1.4 Trimiteți propuneri directorului USZN pentru a îmbunătăți activitatea activităților financiare.

4.1.5 Participarea la discuția privind pregătirea proiectelor de documente legate de activitățile financiare.

5. Responsabilitate

5.1. Responsabilitatea pentru îndeplinirea corectă și la timp de către Departament a funcțiilor prevăzute de prezentul regulament revine contabilului-șef.

5.2. Departamentul este responsabil pentru:

5.2.1. Neîndeplinirea sau îndeplinirea de proastă calitate a funcțiilor și sarcinilor atribuite.

5.2.2. Dezvăluirea informațiilor confidențiale.

5.2.3. Nerespectarea securității documentelor oficiale, a echipamentelor de birou și a programelor PC.

5.2.4. Nerespectarea disciplina muncii, cerințele de protecție a muncii, reglementările interne ale muncii.

5.2.5. Neutilizarea, acolo unde este necesar, a drepturilor acordate.

5.2.6. Pentru executarea necorespunzătoare a legislației federale și regionale, decrete și ordine ale președintelui Federației Ruse, decizii și ordine ale Guvernului Federației Ruse, guvernului Regiunii Nijni Novgorod, ordine și instrucțiuni Ministerul politicii sociale din regiunea Nijni Novgorod.

5.2.7. Cauzarea de daune materiale - în limitele determinate de legislația în vigoare a muncii, penală și civilă a Federației Ruse.

5.2.8. Siguranța documentelor financiare.

5.3. Pentru denaturarea raportării, executarea intempestivă, de proastă calitate a documentelor, șeful de sector, angajații sectorului poartă stabilit prin lege raspunderea administrativa, materiala si penala.

1. Relații

Pentru îndeplinirea funcțiilor și exercitarea drepturilor prevăzute de prezentul regulament, departamentul financiar și economic interacționează cu angajații Oficiului, cu angajații Ministerului Politicii Sociale din Regiunea Nijni Novgorod, cu autoritățile. administrația locală districtul și subdiviziunile lor structurale, organizatii publiceși formațiuni, altele nu organizatii comerciale, precum și alte organizații și instituții din competența lor.

POZIŢIE

despre serviciul financiar și economic

1. Dispoziții generale

1.1. Serviciul Financiar și Economic (denumit în continuare FES), condus de șeful Serviciului Financiar și Economic, este o subdiviziune structurală a Departamentului Educație al Administrației. municipalitate orașul Salekhard (denumit în continuare Departamentul). Structura FES cuprinde două compartimente - contabilitate centralizată, condusă de contabilul-șef și compartimentul planificare și economie, condusă de șeful departamentului (Anexele nr. 1, 2).

1.2. În activitățile sale, serviciul financiar și economic este ghidat de Constituția Federației Ruse, legile constituționale federale, legile federale, decretele președintelui Federației Ruse, decretele Guvernului Federației Ruse, Codul fiscal al Rusiei. Federaţie, lege federala din 21.11.96 Nr. 129-FZ „Cu privire la contabilitate”, Codul bugetar al Federației Ruse, Codul Muncii al Federației Ruse, alte acte legislative și de reglementare ale Federației Ruse, rezoluții și ordine ale guvernului Federației Ruse, Instrucțiuni privind contabilitatea bugetară, aprobate prin ordin al Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 30 decembrie 2008. Nr. 148n, rezoluții și ordine ale Administrației YaNAO, acte juridice municipale, Regulamente privind Departamentul Educației, prezentul Regulament și alte reglementări ale Departamentului Educației referitoare la activitățile instituțiilor de învățământ.

2 . Scopuri principale.

2.1. Principalele sarcini ale serviciului financiar și economic sunt:

2.1.1. utilizarea eficientă și direcționată a fondurilor bugetare;

2.1.2. elaborarea proiectelor de planuri financiare curente și pe termen lung, previziuni bugetare, calcule economice pentru proiectul de buget;

2.1.3. contabilitate în conformitate cu cerințele legislației în vigoare, Instrucțiuni de contabilitate bugetară, aprobate prin ordin al Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 30.12.08. nr. 148n și alte acte normative de reglementare;

2.1.4. acumularea și plata salariilor către angajați la timp;

2.1.5. decontarea la timp a conturilor cu furnizorii și contractorii;

3. Funcții.

3.1. Principalele funcții ale serviciului financiar și economic sunt:

3.1.1. monitorizarea cheltuirii efective a fondurilor conform estimărilor bugetare aprobate și estimărilor de venituri și cheltuieli pentru activitățile generatoare de venituri ale instituțiilor de învățământ municipale, ale aparatului de conducere și al direcțiilor structurale ale Departamentului Educației;

3.1.2. controlul asupra siguranţei fondurilor şi bunuri materialeîn locurile de depozitare și funcționare a acestora;

3.1.3. elaborarea reglementărilor privind salarizarea angajaților instituțiilor de învățământ municipale;

3.1.4. elaborarea reglementărilor privind procedura de încasare și utilizare a taxelor parentale în grădinița municipală institutii de invatamant orașul Salekhard;

3.1.5. elaborarea reglementărilor privind remunerarea și stimulentele materiale pentru angajații direcțiilor structurale ale Departamentului Educației;

3.1.6. întocmirea tabelelor de personal, facturarea instituțiilor de învățământ municipale, a aparatului administrativ și a diviziilor structurale ale departamentului de învățământ.

3.1.7. întocmirea devizelor bugetare și devizelor de venituri și cheltuieli pentru activități generatoare de venituri pentru instituțiile de învățământ municipale și direcțiile structurale ale Departamentului Educației, după acordul prealabil al acestora cu șeful instituțiilor, secțiilor;

3.1.8. alcătuirea unui periodic raportare statistică si rapoarte unice conform formelor si in termenele stabilite;

3.1.9. formarea cererilor pentru plasarea comenzilor municipale pentru furnizarea de bunuri, efectuarea lucrărilor, prestarea de servicii pentru nevoile instituțiilor de învățământ municipale și diviziilor structurale ale Departamentului Educației;

3.1.10. pregătirea contractelor municipale și a contractelor de furnizare de bunuri, efectuarea lucrărilor, prestarea de servicii pentru nevoile instituțiilor de învățământ municipale și diviziilor structurale ale Departamentului Educației;

3.1.11. efectuarea expertizei juridice, negocierea contractelor și acordurilor municipale, întocmirea acordurilor adiționale și, dacă este cazul, a protocoalelor de neînțelegeri la contractele și acordurile municipale, pretenții, declarații de creanță la instanța de arbitraj;

3.1.12. menținerea unui registru al contractelor municipale și al contractelor de drept civil pe baza rezultatelor plasării unei comenzi;

3.1.13. furnizarea la timp a informațiilor privind încheierea, modificările, rezilierile, executarea contractelor municipale către organul abilitat al autonomiei locale pentru ținerea registrului contractelor;

3.1.14. implementarea contabilității bugetare în conformitate cu Instrucțiunea privind contabilitatea bugetară, aprobată prin ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 30 decembrie 2008. nr. 148n;

3.1.15. implementarea angajării și controlului asupra transferului impozitelor la buget;

3.1.16. intocmirea si depunerea situatiilor financiare in timp util;

3.1.17. intocmirea politicii contabile a Departamentului Educatiei;

3.1.18. ținerea evidenței veniturilor și cheltuielilor cu fondurile primite din activități antreprenoriale și alte activități;

3.1.19. realizează o analiză economică a activităților instituțiilor de învățământ municipale și ale Departamentului Educației;

3.1.20. supravegheaza:

• conformitatea instituţiilor dreptul muncii pe probleme de salarizare;
• corectitudinea stabilirii salariilor oficiale, în funcție de mărimea bazei și de coeficienții crescători, ratele tarifare pe baza informațiilor furnizate de conducătorul instituției de învățământ;

3.1.21. culegerea de informații la cererea autorităților statistici de stat, Departamentul de Educație al YNAO, Departamentul de Finanțe al Administrației Orașului;

3.1.22. participarea la întâlniri, seminarii ținute de conducere
Departamentul de Educație cu șefii instituțiilor de învățământ din subordine în discutarea problemelor activităților economico-financiare ale instituțiilor de învățământ municipale, probleme de remunerare;

3.1.23. pregătirea documentelor pentru depozitarea ulterioară,
utilizarea și arhivarea;

3.1.24. stabilirea categoriilor de remunerare a salariaţilor şi lucrătorilor structurilor
divizii ale Departamentului Educației;

3.1.25. efectuarea unui inventar al proprietății și obligațiilor financiare, determinarea la timp a rezultatelor acesteia și reflectarea acestora în contabilitate;

3.1.26. organizarea muncii persoanelor responsabile financiar pentru contabilitatea și siguranța valorilor aflate în custodia acestora;

3.1.27. intocmirea si depunerea situatiilor financiare in conformitate cu procedura stabilita si in termenele stabilite;

4. Drepturi și obligații.

4.1 Serviciul financiar și economic, în vederea rezolvării sarcinilor atribuite și îndeplinirii funcțiilor atribuite, are dreptul:

4.1.1. verifica cele primite de serviciul financiar si economic documente sursă, nu accepta documente care nu indeplinesc cerintele stabilite;

4.1.2. să solicite și să primească la timp de la instituțiile deservite informațiile necesare îndeplinirii funcțiilor lor;

4.1.3. să participe la lucrările ședințelor legate de competența serviciului financiar și economic;

4.1.4. să ridice în fața șefului Direcției problema tragerii la răspundere a conducătorilor de instituții de învățământ în cazul nerespectării acestora la cerințele legitime ale serviciului financiar și economic;

4.2. Angajații serviciului financiar și economic sunt obligați să:

4.2.1. Îndeplinește sarcinile de calitate în conformitate cu fișele postului.

5. Responsabilitate.

5.1. Serviciul Financiar și Economic este responsabil pentru:

5.1.1. pentru neîndeplinirea funcțiilor din competența sa;

5.1.2. pentru încălcarea drepturilor cetățenilor și organizațiilor în cursul activităților lor.

5.2. Angajații serviciului financiar și economic sunt responsabili pentru:

5.2.1. nedepunerea sau depunerea la termen a situațiilor financiare către organele care organizează execuția bugetului;

5.2.2. nerespectarea reglementărilor locale ale Departamentului Educației;

5.2.3. informații inexacte despre starea activelor și pasivelor financiare și nefinanciare din registrele contabile.

6. Relații. Conexiuni.

6.1. Pentru a rezolva sarcinile atribuite, serviciul financiar și economic interacționează cu diviziile structurale ale departamentului, instituțiile de învățământ, departamentul de finanțe al Administrației municipiului Salekhard, cu furnizorii și contractorii.

7. Organizarea muncii.

7.1. Serviciul financiar și economic este condus de șeful serviciului, care este numit și eliberat din funcție prin ordin al șefului de compartiment.

7.2. Angajații serviciului financiar și economic sunt numiți și eliberați din funcție prin ordin al șefului departamentului.

7.3.Serviciul financiar si economic in activitatile sale se subordoneaza conducatorului compartimentului.

7.4. Reorganizarea si lichidarea serviciului financiar si economic se realizeaza in modul prevazut de legislatia in vigoare.

Cererea nr. 1

POZIŢIE

despre contabilitatea centralizată

1. Dispoziții generale

1.3. Contabilitatea centralizată este o subdiviziune structurală a Departamentului de Educație al Administrației Formației Municipale Salekhard (denumit în continuare Departamentul).

1.4. În activitățile sale, departamentul de contabilitate centralizată este ghidat de Codul fiscal al Federației Ruse, Legea federală nr. 129-FZ din 21 noiembrie 1996 „Cu privire la contabilitate”, Codul bugetar al Federației Ruse, Codul muncii al Rusiei Federația Rusă, alte acte legislative și de reglementare ale Federației Ruse, rezoluții și ordine ale Guvernului Federației Ruse, Instrucțiuni pentru contabilitatea bugetară, aprobate prin ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 30 decembrie 2008 nr. Nr. 148n, rezoluții și ordine ale Administrației YaNAO, acte juridice municipale, Regulamente privind Departamentul Educației, prezentul Regulament și alte reglementări ale Departamentului Educației referitoare la activitățile instituțiilor de învățământ.

2 . Scopuri principale.

2.1. Principalele sarcini ale contabilității centralizate sunt:

• contabilitate în conformitate cu cerințele legislației în vigoare, Instrucțiuni de contabilitate bugetară, aprobate prin ordin al Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 30.12.08. nr. 148n și alte acte normative de reglementare;
• acumularea și plata salariilor către angajați la timp;
• decontarea la timp a conturilor cu furnizorii și contractorii;
• efectuarea unui inventar al proprietății și obligațiilor financiare, determinarea la timp a rezultatelor acesteia și reflectarea acestora în contabilitate;
• organizarea muncii persoanelor responsabile financiar pentru contabilitatea și siguranța valorilor aflate în custodia acestora;
• intocmirea si depunerea situatiilor financiare in conformitate cu procedura stabilita si in termenele stabilite;
• decor documente contabile, în conformitate cu procedura stabilită, pentru trecerea în arhivă.

3. Funcții.

3.1. Principalele funcții ale contabilității centralizate sunt:

• organizarea contabilității proprietății, pasivelor și tranzacțiilor comerciale pe baza contoarelor naturale în termeni monetari prin reflectarea lor continuă, continuă, documentară și interconectată;
• organizarea contabilității mijloacelor fixe și a amortizarii;
• organizarea contabilității pentru primirea și cedarea imobilizărilor necorporale;
• organizarea contabilității pentru primirea și eliminarea stocurilor;
• organizarea contabilității decontărilor cu persoane responsabile;
• organizarea contabilității decontărilor cu furnizorii și antreprenorii;
• organizarea contabilitatii pentru calculul salariilor, deducerile din salarii;
• organizarea contabilității fondurilor, corectitudinea efectuării tranzacțiilor cu numerar;
• organizarea contabilităţii plăţilor de la buget cu organele care organizează execuţia bugetului.
• îndeplinirea funcțiilor de administrator pentru veniturile încasate la bugetul raional;
• calculul și controlul la timp asupra transferului impozitelor la buget;
• intocmirea si depunerea situatiilor financiare in timp util;
• intocmirea politicii contabile a Departamentului Educatiei;
• pregătirea proiectelor de caiete de sarcini pentru contracte municipale și contracte de aprovizionare cu alimente;
• furnizarea de instituții deservite informatie necesara de competenţa compartimentului de contabilitate centralizată.

4. Drepturi și obligații.

4.1 Contabilitatea centralizată pentru rezolvarea sarcinilor și îndeplinirea funcțiilor atribuite are dreptul la:

• verifica documentele primare primite de centralizat, nu tine cont de documentele care nu indeplinesc cerintele stabilite;
• solicita si primeste la timp de la institutiile deservite informatiile necesare contabilitatii;
• participă la lucrările ședințelor legate de competența contabilității centralizate;

• Ridicați în fața șefului Departamentului problema tragerii la răspundere a conducătorilor instituțiilor de învățământ în cazul în care nu respectă cerințele legale ale contabilității centralizate.

4.2. Angajații departamentului de contabilitate centralizată sunt obligați să:

• Îndeplinește sarcinile de calitate în conformitate cu fișele postului.

5. Responsabilitate.

5.1. Departamentul de contabilitate centralizat este responsabil pentru:

• pentru neîndeplinirea funcțiilor din competența sa;
• pentru încălcarea drepturilor cetățenilor și organizațiilor în cursul activităților lor.

5.2. Contabilul-șef al departamentului de contabilitate centralizată răspunde în conformitate cu fișa postului.

5.3. Angajații departamentului de contabilitate centralizată sunt responsabili pentru:

• neprezentarea sau prezentarea intempestivă a situațiilor financiare către organele care organizează execuția bugetului;
• nerespectarea reglementărilor locale ale Departamentului Educației;
• informații inexacte despre starea activelor și pasivelor financiare și nefinanciare din registrele contabile.

6. Relații. Conexiuni.

6.1. Pentru a rezolva sarcinile atribuite, departamentul de contabilitate centralizat interacționează cu diviziile structurale ale Departamentului, instituțiile de învățământ, Departamentul de finanțe al Administrației Formației Municipale a orașului Salekhard, cu furnizorii și contractorii.

7. Organizarea muncii.

7.1. Compartimentul contabil centralizat este condus de contabilul-șef, care este numit și eliberat din funcție prin ordin al șefului de compartiment.

7.2. Angajații departamentului de contabilitate centralizată sunt numiți și eliberați din funcție prin ordin al șefului departamentului.

7.3. Compartimentul de contabilitate centralizată în activitățile sale raportează șefului adjunct al departamentului.

7.4. Reorganizarea si lichidarea compartimentului centralizat de contabilitate se realizeaza in modul prevazut de legislatia in vigoare.

Aplicația №2

POZIŢIE

despredepartamentul de planificare și economie

1 . Dispoziții generale

1.1. Departamentul de planificare și economie (denumit în continuare departament) este o subdiviziune structurală a Departamentului de Educație al Administrației din Salekhard și raportează direct șefului adjunct al Departamentului de Educație pentru activități financiare și economice.

1.2. Structura și personalul direcției de planificare și economie se aprobă de șeful direcției de învățământ, ținând cont de volumul de muncă și de caracteristicile activităților financiare și economice.

1.3. Personalul departamentului de planificare și economie include șeful departamentului, șeful adjunct al departamentului, șeful adjunct al departamentului pentru lucrări contractuale și de reclamații, trei șefi de echipă, șapte economiști și doi consilieri juridici.

1.4. Angajații departamentului sunt numiți și eliberați din funcție prin ordin al șefului departamentului de educație. Șeful departamentului este responsabil de departament.

1.5. Departamentul în activitățile sale este ghidat de: legislația Federației Ruse, decretele Președintelui Federației Ruse, decretele Guvernului Federației Ruse, actele juridice de reglementare ale autorităților legislative și executive ale YaNAO, materiale didacticeși scrisorile instructive care reglementează activitățile economice, financiare și economice ale instituțiilor de învățământ municipale (denumite în continuare instituții), rezoluții și ordine ale Administrației orașului Salekhard, Regulamente ale Departamentului de Educație al Administrației din Salekhard, ordine ale şef al departamentului de învăţământ, prezentul Regulament.

2. Principalele sarcini ale departamentului

2.1. Principalele sarcini ale departamentului de planificare și economie sunt:

• elaborarea proiectelor de planuri financiare curente și pe termen lung, previziuni bugetare, calcule economice pentru proiectul de buget;
• întocmirea cadrelor și tarifelor pentru instituții și departamentul de educație;

• înregistrarea documentației de raportare;
• controlul asupra:

Respectarea de către instituții a legislației muncii, hotărârilor, ordinelor autorităților superioare și altor reglementări privind salariile;

Corectitudinea aplicării tarifelor în instituții, stabilirea categoriilor de salarii;

Cheltuirea creditelor și îndeplinirea devizelor de cost pentru instituții, pentru reflectarea corectă a cheltuielilor conform codurilor CESR și a articolelor de cheltuieli ale instituțiilor pe facturile prezentate în conformitate cu acordurile încheiate;

Executarea la timp a deciziilor, ordinelor, instrucțiunilor, instrucțiunilor conducerii.

3. Funcţiile departamentului

În conformitate cu sarcinile care îi sunt atribuite, departamentul îndeplinește următoarele funcții:

3.1. Elaborează planuri de activități financiare și economice pentru 30 de instituții și divizii structurale ale Departamentului Educației, inclusiv:

• aparatul departamentului;
• instituții de învățământ preșcolar municipal (MDOU nr. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 10, 11, 12, 15, 17, 19, 20, 21, 22, Grădiniţă"Cerb");
  • instituții de învățământ municipale (MOU școala gimnazială nr. 1, 2, 3, 4, 6);
  • MOU „Gimnaziul”;
  • MOU „Gimnaziul Nr. 1”;
  • Instituția de învățământ municipal „Școala de învățământ general seară (în ture);

Instituție de învățământ municipală educatie suplimentara copii „Stația tinerilor naturaliști”;

Instituția municipală de învățământ suplimentar pentru copii „Centrul de creativitate tehnică”;

Instituția municipală de învățământ suplimentar pentru copii „Centrul creativitatea copiilor"Speranţă";

• Centru de informare, suport metodologic și de resurse;
• Grup economic;
• Contabilitate centralizata;
• Departamentul de planificare și economie;
• Departamentul pentru asigurarea activităților filialelor universităților;
• MOU „Complexul educațional interșcolar”;

3.2. Elaborează reglementări privind salarizarea angajaților din sistemul de învățământ, reglementări privind procedura de colectare și utilizare a taxelor parentale în instituțiile de învățământ preșcolar municipal din orașul Salekhard, reglementări privind remunerarea și stimulentele materiale pentru angajații aparatului administrativ, contabilitate centrală, PEO.

3.3. Pregătește și întocmește pentru instituțiile de învățământ preșcolar municipale, municipale institutii de invatamant, instituțiile de învățământ suplimentar pentru copii, MOU „MUK” și Departamentul Educației:

• facturare, personal;
• proiectarea și estimarea documentației în contextul articolelor și subarticolelor în conformitate cu clasificare economică cheltuielile bugetelor Federației Ruse în conformitate cu acordurile încheiate, precum și justificările și calculele pentru acestea (în detrimentul fondurilor bugetare și extrabugetare).

3.4. Efectuează lucrări la întocmirea tablourilor de personal pentru 30 de instituții și direcții structurale ale Departamentului Educației, de raportare statistică periodică și rapoarte unice în formele și în termenele stabilite de organele oficiale.

3.5. Asigură livrarea țintelor planificate către instituțiile subordonate cu o defalcare trimestrială pe unități estimate ale CFSR și CESR, întocmește rezumate pentru diviziunile estimative ale CFSR și CESR și în general pentru Departamentul Educației pentru fonduri bugetare și nebugetare (parentale). taxă, servicii cu plată).

3.6. Întocmește calcule pentru contracte (contracte municipale – denumite în continuare MK) conform servicii publice, trimite cereri pentru plasarea comenzilor municipale pentru furnizarea de bunuri, efectuarea lucrărilor, prestarea de servicii pentru nevoile instituțiilor și Departamentului Educației, coordonează contracte, contracte municipale prestate de organizații, antreprenori, întocmește acorduri suplimentare, întocmește, dacă este cazul, protocoale de neînțelegeri, revendicări. Intocmirea contractelor de inchiriere si subinchiriere
spații rezidențiale pentru reședința cadrelor didactice care au ajuns să lucreze în instituțiile de învățământ municipale. Întocmește și trimite declarații de cerere către Curtea de Arbitraj.

3.7. Conduite analize economice activităţile instituţiilor şi ale Departamentului Educaţiei.

3.8. Lunar, primește de la instituții foile de pontaj ale angajaților instituțiilor, comenzile de personal, verifică corectitudinea întocmirii acestora și respectarea tarifelor și tabele de personal, semneaza si asigura c/contabilitatea salariilor.

3.9. Dezvolta curentul si proiecte promițătoare programe și propuneri de dezvoltare a educației orașului în programe vizate YaNAO:

« Program cuprinzător dezvoltarea sistemului de învățământ pentru anii 2006-2010”;

„Program de implementare proiecte nationaleîn sectorul „Educație” de pe teritoriul municipiului orașului Salekhard.

3.10. comenzi:

Respectarea instituțiilor cu legislația muncii, reglementările, ordinele guvernamentale și alte reglementări privind salariile;

Corectitudinea stabilirii tarifelor de către instituții, categorii de salarii și salarii, plăți suplimentare în prezența abaterilor de la condițiile normale de muncă etc.

3.11. Execută în timp util deciziile, ordinele, instrucțiunile, sarcinile conducerii.

3.12. Întocmește și întocmește documentația de raportare, răspunsuri la solicitări și informații, o furnizează în timp util autorităților de statistică de stat, Departamentului Educației din YNAO, Departamentului de Finanțe etc.

3.13. Acesta reflectă cheltuielile conform codurilor CESR și articolele de cheltuieli ale instituțiilor conform facturilor prezentate în conformitate cu acordurile încheiate, contractele municipale.

3.14. Acceptă masurile necesare privind utilizarea mijloacelor tehnice moderne de către specialiştii departamentului.

3.15. Participă la ședințe - seminare susținute de conducerea Departamentului Educației cu șefii instituțiilor din subordine, la discutarea problemelor legate de activitățile economico-financiare ale instituțiilor, problemele de remunerare.

3.16. Elaborează propuneri pentru protecția socială a angajaților instituțiilor.

3.17. Întocmește proiecte de hotărâri, ordine ale Primăriei privind activitățile Departamentului Educației.

3.18. Împreună cu departamentul de contabilitate centralizată, gestionează și organizează lucrările de contabilitate și analiza rezultatelor implementării devizelor de cost ale instituțiilor în contextul articolelor țintă.

3.19. Elaborează standarde economice, introducerea procesării mecanizate și automatizate a informațiilor planificate și contabile.

3.20. Efectuează pregătirea documentelor pentru păstrarea și utilizarea ulterioară și, de asemenea, elaborează un nomenclator de cazuri, formarea și depunerea lor la arhivă.

4 . Drepturi și obligații

4.1. Departamentul, în vederea rezolvării sarcinilor care îi sunt atribuite, are dreptul:

• Reprezintă interesele Departamentului Educației în relațiile cu alte direcții structurale ale Departamentului și cu alte organizații pe probleme economico-financiar-economice.
• Solicitați informații (materiale) asupra problemelor de competența departamentului de la alte direcții structurale ale Departamentului Educației în modul prescris.
• Solicită instituțiilor să prezinte materiale (planuri, rapoarte, certificate) necesare pentru realizarea lucrărilor care sunt de competența departamentului de planificare și economie.
• Înainta propuneri conducerii Departamentului Educației privind impunerea de material și actiuni disciplinare asupra persoanelor care au permis pregătirea de proastă calitate a documentelor, transferul intempestiv al acestora pentru reflectarea în raportare, precum și pentru lipsa de încredere a datelor conținute în documente.
• Implicați specialiști ai subdiviziunilor structurale ale departamentului pentru a participa la elaborarea planurilor de activitate financiară, furnizarea de servicii educaționale instituţiilor.
• Semnează și avizează documentele de competența lor.
• Conduce în mod independent corespondența cu subdiviziunile structurale ale Departamentului Educației, instituțiilor, precum și cu alte organizații pe probleme care sunt de competența departamentului și nu necesită decizia șefului Departamentului Educației.

4.2. Angajații departamentului sunt obligați să:

• Atinge scopurile și obiectivele în timp util și eficient.
• Îndeplinește sarcini de calitate.

5. O responsabilitate

5.1. Întreaga responsabilitate pentru calitatea și promptitudinea implementării sarcinilor și funcțiilor atribuite prin prezentul regulament direcției de planificare și economie este suportată de șeful departamentului.

5.2. Responsabilitatea angajatilor departamentului este stabilita de legislatia in vigoare si fisele postului.

5.3. Șeful și ceilalți angajați ai departamentului sunt personal responsabili pentru conformitatea documentelor pe care le întocmesc cu legislația Federației Ruse și a Okrugului autonom Yamalo-Nenets.

6. Relații. Conexiuni

În procesul activităților de producție, departamentul de planificare și economie interacționează:

6.1. Cu șefii tuturor diviziilor structurale ale Departamentului Educației privind activitățile financiare și economice ale instituțiilor, remunerarea angajaților.

6.2. Cu departamentul de personal al departamentului administrativ și juridic al departamentului de educație în problemele obținerii comenzilor pentru personal, foi de pontaj ale angajaților departamentului de educație.

6.3. Cu secretarul pe probleme de obținere a copiilor comenzilor pentru activitatea principală, corespondență primită de departament.

7 . Organizarea muncii

7.1. Direcția de planificare și economie funcționează în conformitate cu reglementările interne de muncă ale departamentului de educație.

7.2. Reorganizarea și lichidarea departamentului de planificare și economie se realizează pe baza ordinului șefului departamentului de învățământ în acord cu Administrația orașului Salekhard.